Ce este mai profitabil pentru un antreprenor individual, leasing sau credit? Avantajele și dezavantajele închirierii de mașini pentru persoane fizice, antreprenori individuali și SRL-uri.

Pentru a conduce o afacere, un antreprenor individual are nevoie de vehicule. Deoarece costul mașinilor astăzi este destul de mare, mulți cetățeni apelează la bănci pentru a obține un împrumut auto. Totuși, în ultimii ani, serviciul de leasing auto pentru antreprenori individuali a devenit tot mai des întâlnit, cu ajutorul căruia poți obține un vehicul în condiții mai favorabile.

Leasing auto: esența conceptului

Leasing înseamnă închirierea pe termen lung a bunurilor mobile sau imobile. Însă spre deosebire de un contract de închiriere obișnuit, în cazul leasingului este prevăzută posibilitatea achiziției ulterioare a obiectului folosit de chiriaș. În cele mai multe cazuri, cei din urmă fac exact acest lucru.

Există diferite tipuri de leasing. Dacă obiectul contractului este un vehicul, se folosește termenul „leasing auto”. Acest tip, la rândul său, se împarte în leasing de mașini, camioane etc. Leasingul de mașini este o formă specială de relație între locator și locatar. Combină conceptele de credit și leasing. Schema de leasing auto pentru antreprenorii individuali este următoarea:

1. Locatarul (în în acest caz,– IP) selectează vehiculul necesar pentru el.
2. Locatorul cumpără acest vehicul de la dealer și îl pune la dispoziție pentru utilizare de către antreprenorul individual.
3. După transfer vehicul pentru utilizarea unui antreprenor individual, acesta din urmă plătește o anumită sumă de fonduri în fiecare lună, care, fiind o plată de închiriere, rambursează simultan costurile locatorului pentru achiziționarea unei mașini.
4. După expirarea perioadei specificate în contract, întreprinzătorul individual are dreptul de a cumpăra proprietatea sau poate prelungi valabilitatea documentului.

Așa arată furnizarea unui vehicul către un antreprenor individual în condiții de leasing în termeni generali. Astăzi, un astfel de serviciu este oferit de organizații bancare și companii specializate (în majoritatea cazurilor sunt intermediari între instituțiile financiare și locatari).

De obicei, locatarul este obligat să efectueze un avans, care este egal cu un anumit procent din costul mașinii. Dar nu toate companiile operează în astfel de condiții.

În orice caz, închirierea unei mașini pentru un antreprenor individual este o oportunitate de a obține vehiculul necesar fără cheltuieli unice semnificative. Fondurile care ar merge spre cumpărarea unei mașini pot fi folosite pentru extinderea afacerii.

Diferențele dintre leasingul auto și creditul auto Principala diferență dintre leasing și un împrumut auto este proprietatea. Dacă un antreprenor individual cumpără o mașină pentru fonduri de credit

1. , vehiculul devine proprietatea sa și, în cele mai multe cazuri, devine garanție pentru restituirea fondurilor. La leasing, mașina este proprietatea locatorului până la răscumpărare. Pe langa:
2. Cu un împrumut auto, un cetățean primește bani pentru folosință cu leasing, primește bunuri mobile;
3. Leasingul presupune semnarea contractelor de către trei părți: dealerul care a furnizat mașina, locatorul și locatarul. Atunci când solicită un împrumut auto, părțile la acord sunt o instituție financiară și un antreprenor individual.
4. Închirierea pe termen lung cu drept de cumpărare nu este însoțită de acumularea de comisioane suplimentare, care este adesea practicată de organizațiile bancare.
5. Termenul standard al unui credit auto este de aproximativ 3 ani. În cazul leasingului – până la 5 ani. La achiziționarea unui vehicul, un antreprenor individual poate plăti pentru asigurarea acestuia făcând o plată unică sau repartizând plățile pe pe termen lung
6. . Organizațiile bancare nu oferă clienților lor o astfel de alegere. La leasing, un antreprenor individual are de ales după expirarea contractului: cumpăra vehiculul (adesea la un cost simbolic) sau returnează-l și semnează nou acord

referitor la un alt vehicul.

Deoarece un împrumut auto implică furnizarea de fonduri și nu un vehicul, împrumutatul trebuie să ramburseze nu numai organismul de împrumut, ci și rata dobânzii acumulată. În cazul leasingului nu se percepe dobândă.

Cu toate acestea, antreprenorul individual va trebui să plătească pentru faptul că compania i-a cumpărat o mașină. În loc de o rată a dobânzii, organizațiile de leasing profită de creșterea prețului obiectului închiriat. Ce factori influențează creșterea prețului Ca și în cazul produselor de credit bancar, antreprenorul individual va ajunge să plătească în exces pentru vehicul.

1. Dimensiune specificaÎn astfel de organizații se stabilesc norme de profit așteptat. Mărimea creșterii prețului va depinde direct de această normă.
2. Sursa de finanțare a acestuia.
3. Mărimea avansului. Cu cât are mai multe fonduri contribuția locatarului, cu atât este mai mică creșterea prețului.
4. Modalitate de efectuare a plăților. Creșterea prețului va fi mai mică dacă există plăți de anuitate.

În unele companii, o mașină poate fi închiriată fără a crește prețul. Acest lucru este posibil dacă organizația lucrează îndeaproape cu vânzătorul vehiculului, în urma căruia primește o reducere pentru a acoperi creșterea prețului.

Propuneri specifice

Puteți încheia un acord fie cu o bancă, fie cu o societate de leasing specializată. Antreprenorul individual decide exact ce să facă. Cu toate acestea, nu toate băncile au programe concepute pentru antreprenorii individuali. O alta varianta este sa folosesti serviciul de leasing de la producătorii interni mașini.

Bănci și companii de leasing

Prețurile diferitelor programe de leasing diferă unele de altele. Acestea depind de costul și natura vehiculului achiziționat și de perioada de răscumpărare a acestuia. Condițiile de închiriere a mașinilor pentru întreprinzătorii individuali din companiile naționale sunt următoarele:

1. „UralSib”. Firma de leasing. Contractul poate fi întocmit atât pentru un autoturism, cât și pentru echipamente specializate. Există un avans de 15 la sută. Creșterea prețului este de la 7%. Termenul de închiriere cu achiziție ulterioară este de până la 3 ani.
2. „VTB-Leasing”. Compania face parte din grupul VTB. Este considerată deținută de stat, deoarece Federația Rusă deține aproximativ 60% din acțiunile grupului. Există două programe de leasing pentru antreprenorii individuali:
   • „Leasing-Standard”. Antreprenorul selectează independent furnizorul. Este posibil să utilizați orice vehicul. Durata contractului este de până la 9 ani. Obiectul ar trebui să coste mai mult de 850 de mii de ruble.
   • „Partener de leasing”. Acest program este conceput pentru clienții care au nevoie de echipamente mai puțin costisitoare. În conformitate cu termenii programului, costul vehiculului trebuie să depășească 300 de mii de ruble. Durata – până la 5 ani. Există o limită - mașina poate fi achiziționată doar de la un partener al organizației.
3. Europlan. Compania are programe de leasing cu ajutorul cărora un antreprenor individual poate achiziționa atât un autoturism, cât și echipamente specializate (de exemplu, un autobuz sau un camion). Contribuția minimă este de cel puțin 10% din cost. Cu toate acestea, în unele cazuri, compania închiriază mașini antreprenorilor individuali fără un avans.

Organizații precum Carcade, NOMOS, Avangard-Leasing etc. au propriile programe de leasing. În prezent, există peste o sută de mari companii de leasing.

Leasing de la producătorii de vehicule

Unii producători auto autohtoni oferă cetățenilor utilizarea produselor lor în condiții de leasing. Ca și în cazul companiilor de leasing, după o anumită perioadă antreprenorul individual va putea cumpăra mașina închiriată. Următorii producători de vehicule își distribuie produsele într-un mod similar.

OJSC KamAZ are o filială, Kamaz-Leasing, care distribuie produsele acestui brand în condiții de leasing. Un antreprenor individual poate beneficia de una dintre următoarele oferte:

• „Propunerea Regelui”
• "Mare";
• „Pentru prădători”;
• „Leasing expres”;
• „Maestrul succesului”;
• "Preferenţial.

Cel mai profitabil program pentru antreprenorii individuali este programul „Master of Success”, deoarece una dintre condițiile sale pentru antreprenorii individuali este o creștere a prețurilor de -3 la sută pe an. Durata medie a contractului pentru toate produsele este de până la 5 ani. Puteți obține transport urgent folosind programul Express Leasing.

De asemenea, compania GAZ oferă clienților săi posibilitatea de a închiria o mașină. Acest serviciu se aplică tuturor mașinilor companiei care sunt produse în prezent (inclusiv noua gamă de modele Gazelle). Puteți încheia un acord prin intermediul uneia dintre următoarele organizații:

• „VTB”;
• „Sberbank”;
• „VEB”;
• „Leasing de elemente”

Locatarul nu este obligat să furnizeze o listă extinsă de documente. Puteți lua mașina la cât mai repede posibil. Durata specifică a contractului și mărimea avansului depind de programul de leasing.

Avantajele și dezavantajele leasingului auto pentru antreprenorii individuali

Închirierea unei mașini este mult mai ușor decât închirierea unui împrumut auto. Programele de leasing sunt mai puțin riscante, astfel încât companiile pot lua în considerare o cerere chiar și de la un antreprenor individual care are sold zero. În consecinţă, antreprenor individual Este mult mai probabil să obțineți o mașină în condiții de leasing decât să obțineți un împrumut. De asemenea, trebuie subliniate următoarele avantaje ale leasingului auto:

• posibilitatea de a obține echipament pentru utilizare pe termen scurt dacă, după o anumită perioadă de timp, devine inutil;
• pentru a obține transport, trebuie să furnizați mai puține documente decât pentru a solicita un împrumut;
• în cazul unei relații de închiriere, mașina nu devine proprietatea locatarului și, în consecință, nu este trecută în bilanțul întreprinderii. Această împrejurare afectează valoarea impozitelor colectate de la întreprinzătorii individuali;
• În cazul avariei vehiculului, procedurile cu asigurătorul sunt efectuate de către locator, și nu de către întreprinzătorul individual.

În ciuda avantajelor evidente, leasingul are și anumite dezavantaje. Trebuie reținut următoarele:

• deși leasingul nu este o formă de împrumut, un antreprenor individual încă plătește în exces pentru vehicul;
• Întrucât mașina aparține locatorului, acesta are dreptul de a impune anumite restricții privind utilizarea acestuia. De exemplu, este posibil să se limiteze kilometrajul maxim anual;
• Locatorul poate rezilia contractul cu întreprinzătorul individual fără a returna fondurile plătite de întreprinzătorul individual. Acest lucru se poate face fără a merge în instanță.

Astfel, astăzi este posibil să închirieze o mașină pentru un antreprenor individual. Avantajele și dezavantajele acestei metode prezentate mai sus vă vor permite să evaluați avantajele și dezavantajele leasingului auto. Dacă un antreprenor individual decide să utilizeze leasingul, el poate contacta o filială a uneia dintre băncile rusești sau poate apela la serviciile unor companii specializate. Unii producători de vehicule au propriile companii de leasing (de exemplu, KamAZ).

Expansiunea afacerii pentru un antreprenor individual este adesea asociată cu achiziția tehnologie nouă(vehicule, tractoare, mașini-unelte). Lipsa fondurilor disponibile te obligă să apelezi la bancă pentru un împrumut, care nu este ușor de obținut. Leasingul este o alternativă la creditarea bancară, ajutând să începeți rapid și ușor să lucrați pentru echipamentul necesar.

Ce este leasingul

Serviciile de leasing au multe în comun cu împrumuturile și închirierile, dar există și diferențe. În primul caz, întreprinzătorul primește un plan de plată pe termen lung la achiziționarea produsului de interes, dar devine proprietar numai după ce a achitat întreaga sumă conform contractului. Până la plata tuturor banilor, tractorul sau gaterul pe care îl folosește va fi proprietatea locatorului. Prin urmare, ar fi corect să se definească leasingul pentru întreprinzătorii individuali ca un leasing pe termen lung cu opțiune de cumpărare.

Dacă, la împrumut, un om de afaceri împrumută bani de la o bancă pentru a cumpăra un camion cu acesta, atunci societatea de leasing însăși achiziționează acest vehicul pentru om de afaceri, oferindu-i dreptul de a-l folosi contra cost. Prin returnarea banilor pe mai mulți ani, antreprenorul individual plătește nu numai pret intreg camion, dar și interes pentru furnizarea acestui serviciu. Un avantaj important este reducerea sarcinii fiscale asupra unui om de afaceri atunci când acesta devine proprietarul acestei proprietăți (de exemplu, datorită faptului că obiectul se depreciază mai repede cu un coeficient crescut).

În mod formal, în leasing sunt incluse și alte tipuri. servicii financiare, care alcătuiesc trei direcții. Ele diferă unele de altele în ceea ce privește durata utilizare benefică obiect și esență economică:

• Leasing financiar. După încheierea contractului, proprietatea este transferată locatarului.
• Leasing operațional (operațional). După încetarea contractului, obiectul rămâne la locator.
• Leaseback. Obiectul aparține locatarului până la încheierea contractului.

Funcționează

În cazul leasingului operațional, durata contractului este mult mai scurtă decât durata de viață utilă a obiectului. Schematic arată astfel:

1. Antreprenorul și societatea de leasing încheie un acord.
2. Pe baza acestui acord, antreprenorul individual folosește echipamentele de care are nevoie (de exemplu, un tractor sau un excavator). Periodic, efectuează plăți pentru dreptul de utilizare. Este important ca acest tractor să fie deja disponibil locatorului (adică nu a fost achiziționat special pentru această tranzacție comercială).
3. După încheierea contractului, echipamentul special rămâne la locator și este re-emis pentru utilizare aceluiași sau altui client. Răscumpărarea la valoarea reziduală este permisă, dar numai ca excepție.

Este ușor de observat că în această formă serviciul este o închiriere în formă pură. O altă opțiune controversată este leaseback, care, în esență, acționează ca o modalitate de a obține un împrumut împotriva garanției. Din aceste motive, este foarte controversată definirea acestor două forme relaţiile economice precum leasingul. Ele sunt numite astfel pe motive formale care oferă posibilitatea unor beneficii fiscale.

Leasing financiar

În acest caz, durata de viață utilă a obiectului de serviciu este egală cu perioada contractuală, așa cum ar trebui să fie pentru serviciile de leasing. Schematic arată astfel:

1. Antreprenorul si societatea de leasing incheie un acord, stabilind in acesta termenul serviciului si suma plăți lunare.
2. Locatorul achiziționează un obiect de leasing financiar (de exemplu, un buldozer sau un imobil) pentru client. Cumpărarea și vânzarea finalizate se stabilesc printr-un acord special.
3. Locatarul începe să folosească buldozerul după efectuarea primei plăți (10-15% din cost, dar eventual până la 35%) și efectuează plăți conform graficului elaborat. Societatea de leasing rămâne proprietara echipamentului special pe toată durata contractului. Dacă în această perioadă locatorul intră în faliment, clientul continuă să efectueze plăți către succesorul legal.
4. Până la sfârșitul perioadei contractuale, valoarea reziduală a proprietății este nesemnificativă. Acest lucru facilitează transferul proprietății către locatar. În funcție de termenii contractului, întreprinzătorul individual intră în posesia buldozerului fără plată suplimentară sau îl poate cumpăra înapoi la valoarea sa reziduală.

Cadrul de reglementare

Conditiile de prestare a serviciilor de leasing (leasing financiar) sunt discutate in Legislația rusă foarte detaliat. Documentele de bază includ:

• Codul civil al Federației Ruse. Capitolul 34, paragraful 6, articolele 665-670.
• Legea federală nr. 164 din 29 octombrie 1998 „Cu privire la chiria financiară (leasing).”

Această documentație fundamentală acoperă diferitele aspecte și etape ale leasingului. Aceste întrebări includ:

• obiectul contractului de leasing;
• răspunderea părților și transferul diferitelor riscuri către chiriaș;
• cesiunea de drepturi în temeiul contractului către terți;
• raspunderea clientului in cazul pierderii obiectului inchiriat;
• asigurare la încheierea contractului.

Cine oferă leasing pentru antreprenori individuali

Un antreprenor individual care dorește să obțină un leasing financiar al unei mașini, al unui echipament special sau al echipamentului are de ales unde să apeleze - din 2019, există peste 100 de mari companii de leasing care operează în Rusia. Servicii similare sunt furnizate de:

• Băncile. Instituțiile de credit oferă și promovează servicii specializate de leasing în mod independent sau cu ajutorul filialelor (de exemplu, grupul VTB are compania VTB Leasing). Avantajul acestora diviziuni structurale este că, fiind parte din holding, își pot permite mai mult investiții mari, Cum organizatii autonome.
• Firme de leasing. Aceste organizații lucrează independent, iar pentru a atrage clienți fac adesea promoții la producători (de exemplu, compania CARCADE oferă leasing fără dobândă cu ocazia propriei aniversări). Acest lucru este convenabil pentru chiriaș, deoarece ajută la economisirea banilor.
• Direct de la producatori. În acest caz, compania se oferă să preia un leasing financiar al produselor sale. Această schemă se numește leasing direct, deoarece vânzătorul și cumpărătorul interacționează direct, fără participarea băncii. Prețurile în acest caz vor fi cele mai mici, dar gama de oferte este limitată doar de produsele fabricate (de exemplu, compania KamAZ-Leasing oferă achiziționarea de camioane de la compania-mamă, KamAZ).

De unde să-l iei

Leasingul pentru antreprenori individuali este un serviciu dezvoltat în Rusia. Firmele și băncile specializate oferă achiziții în leasing de mașini, camioane, echipamente speciale și echipamente industriale. Atractivitatea condițiilor unor locatori crește datorită cooperării acestora cu producătorii auto, promoțiilor periodice și condițiilor preferențiale de înregistrare. Tabelul prezintă câțiva dintre principalii jucători de pe piața de leasing financiar.

Conditii de primire

Înregistrarea serviciilor de leasing și credit este foarte asemănătoare. În ambele cazuri este necesar un pachet similar de documente, se întocmește și o cerere (sau cerere online) și se așteaptă rezultatele verificării. Condițiile de bază pe care companiile le propun beneficiarului unui contract de închiriere pentru întreprinzătorii individuali sunt următoarele:

• Experiența minimă în afaceri începe de la 1 an.
• Vârsta candidatului nu trebuie să fie mai mică de 21 de ani.
• Pachetul de documente ar trebui să includă informații financiare despre afacere (situări contabile, rezumatul activităților antreprenorului individual, plan de afaceri etc.).
• În multe cazuri (de exemplu, la achiziționarea unei mașini în leasing), se asigură un avans de 10-35% din cost.

Întocmirea unui contract de leasing

După ce societatea de leasing aprobă cererea antreprenorului, începe etapa de pregătire și semnare a documentului contractual. Un om de afaceri trebuie să știe că Legea nr. 164-FZ necesită legalizarea notarială obligatorie, care se efectuează pe cheltuiala locatarului. Prin semnarea unui contract de leasing pentru un antreprenor individual, un om de afaceri are ocazia de a:

• închiriază vehiculele, echipamentele speciale sau echipamentele industriale de care are nevoie (devenind eventual proprietarul acestora);
• finalizați o tranzacție la costuri mai mici decât cu un împrumut;
• reducerea legală a impozitelor pe venit;
• primesc amortizarea accelerată a activului închiriat.

Lista documentelor solicitate

Obținerea serviciilor de leasing va necesita pregătirea a două pachete de documente. Primul, mai puțin de fond, este necesar pentru a lua o decizie inițială (aprobarea unei cereri) asupra unui contract de închiriere specializat. Acesta include:

• Cerere de leasing pentru antreprenori individuali.
• Date financiare ale companiei (inclusiv cifra de afaceri din contul bancar).
• Raport contabil pentru ultimul trimestru.
• Informații generale despre activitățile întreprinzătorilor individuali.

Aprobarea unei cereri de leasing financiar presupune semnarea unui contract. În acest caz, va fi necesară următoarea documentație:

• pașaportul unui cetățean al Federației Ruse;
• Numărul de identificare a contribuabilului ( numărul de identificare contribuabil);
• date despre credit/creante;
• extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali.

Compoziția specificată a celor două pachete de documente este de natură preliminară/de bază. Dacă este necesar, locatorul are dreptul de a solicita documentație suplimentară (de exemplu, un raport de audit, informații despre contrapărți etc.), care trebuie furnizată. El poate cere, de asemenea, ca copiile documentelor să fie legalizate.

Cum să obțineți leasing pentru un antreprenor individual

Un detaliu important al unui contract de leasing financiar este problema cui va fi bilanțul închiriat (la urma urmei, această parte va trebui să plătească impozitul pe proprietate). Există două opțiuni:

• Obiectul închiriat va fi în bilanţul locatorului. În acest caz, deducerile fiscale sunt incluse în cuantumul plăților lunare (adică antreprenorul individual le face indirect). Totodată, conform legii, un antreprenor are posibilitatea de a reduce baza de impozitare cu valoarea plăților efectuate.
• Obiectul închiriat va fi în bilanţul locatarului. Într-o astfel de situație, întreprinzătorul individual efectuează plăți fiscale direct și nu poate reduce baza de impozitare.

După încheierea contractului, societatea de leasing dobândește obiectul de leasing financiar pentru întreprinzătorul individual și îl transferă clientului. În cele mai multe cazuri, termenii contractuali impun ca omul de afaceri să efectueze o plată inițială înainte de a primi echipamente, imobile sau o mașină. Acest lucru este convenabil pentru locator, deoarece este o confirmare suplimentară a solvabilității clientului, dar poate fi împovărător pentru antreprenor.

Există mai multe tipuri de forme speciale de leasing care vă permit să minimizați prima plată sau să obțineți un leasing financiar în absența activității. Acestea vor fi convenabile pentru antreprenorii cu lipsă de fonduri disponibile, ajutând în această situație să obțină mașini și echipamente în leasing pentru antreprenorii individuali, dar pot să nu fie atât de profitabile în din punct de vedere economic, crescând costurile totale.

Fără avans

Ofertele de leasing de bază pentru antreprenorii individuali includ un avans (10-35%). Va fi mult mai dificil să aranjați leasingul fără o primă plată, dar o astfel de posibilitate există. Antreprenorul trebuie să știe că în acest caz:

• El trebuie să aibă dovezi documentare ale succesului afacerii sale (adică capacitatea de a efectua plăți în suma prescrisă).
• Obiectul de leasing financiar trebuie să aibă o lichiditate bună (această condiție nu se aplică mașinilor pentru care avansul este o condiție invariabilă).
• Pot fi necesare garanții sau garanții de proprietate.

Pentru antreprenorii individuali cu sold zero

Una dintre condițiile pentru obținerea unui echipament sau a unui autoturism în leasing pentru întreprinzătorii individuali este o analiză situatii financiare antreprenor. Dacă pentru un anumit timp antreprenorul individual nu a desfășurat afaceri, atunci el va avea un sold zero fără cifră de afaceri. În acest caz, la baza deciziei societății de leasing de a acorda un leasing financiar va fi o carte de cheltuieli și venituri, completată cu certificate de la bancă. Un antreprenor trebuie să fie pregătit că locatorul va cere o garanție pentru tranzacție sub formă de garanție (mașină, imobile etc.) sau o garanție.

Cu sprijinul statului

Există programe speciale sprijinul statuluiîntreprinderi mici care vizează servicii de leasing. Antreprenorii individuali au posibilitatea de a primi subvenții de la buget federal:

• a achita avansul (total sau parțial);
• pentru cheltuielile de plată pentru utilizarea bunului închiriat;
• să-ți deschizi propria afacere, care presupune obținerea de echipamente în leasing financiar.

Suma plăților de leasing

Valoarea plăților pe care un antreprenor individual le face pentru serviciile de leasing financiar furnizate constă din mai mulți parametri. Cele principale includ:

• costul obiectului închiriat;
• termenii contractului;
• dobânda acumulată pentru serviciile locatorului;
• suma avansului;
• rata inflatiei.

Pentru un antreprenor care solicită leasing pentru un antreprenor individual, este foarte important să cunoască valoarea unei plăți unice. La calcularea acestuia se folosesc indicatori contabili speciali și se aplică formula GO = OA + ILR + KLK + DU + VLK + TVA, unde:

• GO – plata anuală a leasingului financiar;
• OA – deducere anuală pentru amortizare;
• ILR – utilizarea resurselor de leasing;
• KLK – comision locator;
• DU – servicii suplimentare prevăzute de contract;
• TVA – taxa pe valoarea adaugata.

De exemplu, un antreprenor individual încheie un contract de leasing pentru achiziționarea de echipamente speciale în valoare de 1.600.000 de ruble, pe o perioadă de 3 ani, cu o rată de amortizare de 10% și o plată de 15% pentru serviciile locatorului. Comisionul contractului este de 4%, și nu au fost furnizate servicii suplimentare. Înlocuind valoarea în formulă, rezultatul este găsit folosind calcule intermediare:

• TVA = ((RUR 1.600.000 x 14%) + (RUR 1.600.000 x 15%) + (RUR 1.600.000 x 4%)) x 18% = RUR 95.040.
• GO = (RUR 1.600.000 x 14%) + (RUR 1.600.000 x 15%) + (RUR 1.600.000 x 4%) + RUR 95.040 = 623.040 ruble.
• Plata lunara = 623.040 ruble. / 12 luni = 51.920 de ruble.
• Valoarea totală a plăților = 623.040 rub. x 3 ani = 1.869.120 ruble.

Procedura si conditiile de plata

Sunt moduri diferite efectuarea plăților și, de comun acord cu locatorul, clientul trebuie să aleagă varianta cea mai convenabilă. În funcție de frecvență, plățile de leasing financiar sunt:

• lunar;
• trimestrial;
• care acoperă o altă perioadă specificată în contractul financiar.

În același timp, metodele de calcul se modifică în funcție de metoda de calcul al amortizarii. Plățile sunt:

• Liniar. Plățile de leasing sunt egale în fiecare lună (perioada de plată).
• În scădere. Conform contractului de leasing, pentru fiecare an (perioada de plată) se calculează din nou amortizarea - la începutul termenului indicatorul va fi mai mare decât media, după mijlocul termenului - mai puțin.
• Cumulativ. Creșterea plăților de leasing, unde unul dintre indicatorii din calcule este numărul de ani de utilizare - în primii ani indicatorul este mic, apoi crește.
• Proporțional cu volumul. Este utilizat la calcularea indicatorilor pentru echipamente industriale, atunci când volumul produselor fabricate este utilizat pentru calculele de leasing.

Avantajele și dezavantajele leasingului

Serviciul de leasing financiar are avantajele și dezavantajele sale. Comparativ cu creditarea, leasingul pentru antreprenori individuali are următoarele avantaje:

• Obținerea promptă a obiectului solicitat activitate antreprenorială(mașină, echipamente speciale, echipamente industriale etc.), pe care antreprenorul individual nu le poate achiziționa pe cheltuiala proprie.
• Capacitatea de a alege independent furnizorul (vânzătorul) bunurilor necesare.
• Nu sunt cerințe atât de stricte indicatori financiari activități ale întreprinzătorilor individuali, ca în creditarea.
• Dacă un om de afaceri are probleme financiare, poate obține o pauză în plățile de leasing, fără penalități pentru întârzierea plăților și întârzierea plăților (în cazul unui împrumut, acest lucru este mult mai dificil).
• Nu este nevoie de garanții sau garanți.
• Posibilitatea rambursării anticipate a plăților de leasing și coordonarea mai ușoară a acestei probleme.
• Luarea deciziilor și documentele sunt mult mai rapide.
• Absența multor comisioane tipice pentru creditare.

Dar leasingul financiar are și dezavantajele sale. Acestea includ:

• Necesitatea unui avans (10-35%) în multe cazuri se datorează faptului că locatorul dorește să primească garanții suplimentare.
• Clientul este obligat să asigure obiectul închiriat pentru un antreprenor individual pe cheltuiala sa.
• Pe durata contractului, toate drepturile asupra proprietății aparțin locatorului. De exemplu, conducerea unei mașini se poate face numai prin proxy și poate fi impusă o limită anuală de kilometraj.
• Antreprenorii care utilizează sistemul UTII (impozit unic pe venitul imputat) pentru impozitare nu au posibilitatea de a clasifica plățile de leasing drept venituri care reduc baza de impozitare.
• Necesitatea legalizării tranzacției. Taxa de stat pentru acest serviciu este de 1% din valoarea proprietății.
• Posibilitatea rezilierii contractului la inițiativa locatorului în cazul încălcărilor de către client.

Video

Fiecare afacere de succes necesită o expansiune constantă, o creștere constantă a activelor curente și imobilizate, care includ echipamente și vehicule. Oamenii de afaceri duc adesea lipsă fonduri propriiși se duc la bancă pentru un împrumut. Dar există o modalitate mai profitabilă și mai convenabilă - leasingul. Leasingul pentru antreprenori individuali și persoane juridice este o modalitate excelentă de a vă dezvolta afacerea și de a crește veniturile.

Ce este leasingul?

Popularitatea în creștere a leasingului în Rusia are o tendință pozitivă. Spre deosebire de creditele acordate de bănci, obținerea de leasing de la companii specializate în acest lucru este mult mai ușoară. Există diverse opțiuni pentru un astfel de acord, de exemplu, puteți aranja un contract de închiriere fără avans folosind un număr minim de documente. Pe piata de leasing, cele mai populare contracte sunt pentru echipamente si vehicule, in special cele de marfa, dar mașini, dobândite în acest fel, nu sunt atât de populare.

Aceasta este o modalitate excelentă de a cumpăra echipamente pentru închiriere și apoi de a obține drepturi depline asupra produsului, de a extinde amploarea afacerii dumneavoastră și de a fi competitiv pe piață.

Cine oferă leasing?

În esență, leasingul este o opțiune combinată de chirie și împrumut. Este foarte potrivit pentru acele companii care au decis să-și extindă producția, dar leasingul este benefic și pentru antreprenorii începători care nu au încă suficiente fonduri pentru a achiziționa utilaje și echipamente. Există o categorie separată de leasing auto, în cadrul căreia puteți semna un acord pentru un camion și un autoturism.

Pentru companiile care oferă servicii de leasing auto și alte tipuri de contracte, nu există nicio diferență dacă lucrează cu persoane juridice sau cu antreprenori individuali. Prin urmare, leasingul pentru antreprenorii individuali este, de asemenea, o modalitate excelentă de a cumpăra echipamente, utilaje și utilaje pentru producție și extinderea domeniului de aplicare a serviciilor oferite.

Principala diferență față de un contract de împrumut este că dreptul de proprietate până la rambursarea datoriei aparține locatorului, iar obiectul contractului este închiriat de la client. După rambursarea datoriilor creditului, toate drepturile sunt transferate integral clientului care a încheiat contractul de leasing.

Acest tip de serviciu este oferit în primul rând de băncile comerciale. Ei dezvoltă produse speciale de leasing pentru mașini, mașini și echipamente. Există însă și mari companii de leasing specializate în special în leasing, printre care: Europlan, Compania de Leasing Transport de Stat, TransFim-M și multe altele.

Cum să obțineți un contract de închiriere?

Procedura de obținere a unui contract de închiriere este similară cu procedura de întocmire a unui contract de împrumut în banca comerciala. De asemenea, va trebui să completați o cerere și să furnizați un pachet de documente, despre care vom discuta mai jos. Condițiile pot fi găsite atât pe site-urile companiilor de leasing, cât și pe site-urile băncilor.

Este de remarcat imediat că va fi ceva mai dificil să aranjați leasing pentru întreprinzătorii individuali decât același acord pentru persoanele juridice. De regulă, compania de leasing va solicita raportarea activitati financiare solicitant. În orice caz, leasingul va fi o opțiune mai profitabilă pentru finanțarea afacerii tale decât un împrumut bancar.

Leasing pentru antreprenori individuali: condiții de bază

Companiile de leasing impun antreprenorilor individuali o serie de condiții care trebuie îndeplinite pentru a beneficia de acest acord:

1. Afacerea trebuie să aibă cel puțin trei luni de funcționare cu succes.
2. Experiența totală de operare a afacerii este de cel puțin șase luni.
3. Este necesar să furnizați documente care confirmă statutul unui antreprenor individual.
4. Locatarul trebuie să aibă cel puțin 21 de ani.
5. Dacă obiectul contractului este o mașină, atunci va trebui să efectuați un avans - aproximativ 20% din costul mașinii în sine.

Ce documente vor fi necesare?

Documentele de înmatriculare a unui autoturism în baza unui contract de leasing auto și de leasing de echipamente pot fi împărțite în două categorii: cele care sunt necesare pentru ca locatorul să ia o decizie și cele care sunt necesare direct pentru întocmirea contractului.
Setul de documente pentru luarea unei decizii include:

• cerere de leasing;
• informații financiare despre afacere lunar (cifra de afaceri a contului);
• situații financiare pe patru perioade;
• o scrisoare în formă liberă despre direcția activităților companiei.

După ce ați luat în considerare cererea și dacă se ia o decizie pozitivă, va trebui să furnizați următorul pachet de documente pentru a finaliza tranzacția:

• pașaportul cetățeanului Federația Rusă;
• certificat cu care este înregistrat întreprinzătorul individual serviciul fiscal(puteți furniza un cod de identificare);
• informatii despre credit si creante;
• certificat de înregistrare ca antreprenor individual;
• extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali.

În plus, locatorul își rezervă dreptul de a solicita alte documente, cum ar fi rapoarte ale companiei de audit, informații despre contractori, furnizori și altele. De regulă, este suficient să furnizați copii ale documentelor, dar poate fi necesară legalizarea tuturor certificatelor.

Este posibil să semnezi un contract fără avans?

Majoritatea ofertelor de la locatori presupun o plată inițială, deoarece aceasta este o anumită asigurare pentru companiile care furnizează astfel de servicii pe care termenii contractului vor fi respectați în totalitate. Dar există o serie de oferte în baza cărora puteți aranja leasing fără avans.
Acest lucru va necesita o serie de condiții:

1. Succesul în afaceri în financiar, documentat.
2. Lichiditatea obiectului contractului. Dar este destul de dificil să obții o mașină prin leasing de mașini fără un avans.
3. Oferirea de garanții sau garanții.

Este de remarcat faptul că există oferte de la locatori pentru leasing fără avans și fără garanți sau garanții.
Adică, achiziționarea unui autoturism nou prin leasing auto fără avans poate fi aranjată și dacă afacerea are un istoric financiar pozitiv.

Cum se fac plățile conform contractului?

Toate conditiile privind termenele de plata, suma platii si disponibilitatea unui avans sunt determinate in momentul semnarii contractului. Principalele criterii pentru aceste condiții sunt:

• La semnarea unui contract de închiriere, trebuie să efectuați o plată inițială, care, de regulă, variază între 20 și 30% din costul echipamentului sau al mașinii, dacă se emite un leasing auto. Dacă nu este furnizată un avans, atunci, în consecință, nu este nevoie să o plătiți;
• în plus, destinatarul va trebui să efectueze plăți în contul locatorului lunar sau trimestrial, acest lucru fiind discutat la momentul semnării tranzacției;
• termenii acordului stabilesc și procentul amenzii în caz de întârziere a plăților. De obicei, aceasta este 0,1% din valoarea datoriei restante pentru fiecare zi de întârziere.

După efectuarea tuturor plăților și rambursarea datoriei de credit, locatarul intră în drepturi depline cu privire la obiectul contractului. În esență, aici se încheie contractul de închiriere pe termen lung și mașina sau echipamentul devin proprietate. Avantajul unei astfel de oferte este că puteți închiria o serie de mașini noi prin leasing de mașini și, la finalizarea contractului, puteți deveni proprietarul deplin al acestor mașini, extinzându-vă astfel afacerea.

Câteva detalii importante despre contractul de leasing

Contractul de leasing este un contract de leasing financiar, conform Codului civil al Federației Ruse. Dar o astfel de interpretare nu caracterizează pe deplin principiul tranzacției. În acest caz, leasingul financiar include și elemente ale unui împrumut. Leasingul poate fi împărțit pe tipuri în funcție de termenul contractului:

• scurt;
• pe termen mediu;
• pe termen lung.

Și tot în ceea ce privește un leasing financiar, acesta poate fi direct sau indirect. Un astfel de contract se întocmește prin acordul scris al părților: locatorul și locatarul. Contractul trebuie să prevadă toate condițiile și cerințele, care includ: obiectul acordului, valoarea împrumutului, dobânda, termenul și drepturile și obligațiile părților.

De asemenea, termenii contractului pot prevedea o perioadă de grație, în care locatarul își rezervă dreptul de a nu efectua plăți, adică locatorul îi asigură o amânare a plăților, care poate fi atribuită și beneficiilor leasingului.
Să rezumăm avantajele și dezavantajele leasingului.

De regulă, leasingul este o schemă simplă în care o parte cumpără de la un terț un articol de care a doua parte are nevoie - în cazul nostru, un antreprenor individual (IP) pentru activitățile sale, după care îl primește pentru utilizare, pentru care el plătește plățile corespunzătoare (de leasing) către societate. La sfârșitul contractului, când toate plățile sunt plătite, articolul trece din proprietatea locatorului în proprietatea antreprenorului individual.

Dacă la un moment dat, întreprinzătorul individual a încetat să îndeplinească contractul din partea sa, de exemplu, a ratat în mod regulat plățile sau a încetat să le plătească complet, atunci locatorul păstrează bunul închiriat în proprietatea sa, fără a suporta astfel pierderi financiare. Și acele plăți care au fost deja primite de la întreprinzătorul individual rămân drept plăți de chirie pentru întreaga perioadă cât întreprinzătorul individual a folosit bunul închiriat. Cu alte cuvinte, acesta este un leasing financiar al unui obiect care aparține unor lucruri neconsumabile - întrucât subiectul leasingului nu poate fi obiecte naturale și terenuri, cu drept de răscumpărare ulterioară. Mai puțin popular este leasingul, care oferă doar leasing financiar al bunului închiriat, fără dreptul de a-l cumpăra - în acest caz, la sfârșitul contractului, bunul închiriat este returnat locatorului.

Conceptul de leasing

Trebuie remarcat faptul că acest serviciu este reglementat la nivel legislativ de Codul civil al Federației Ruse (paragraful 6, capitolul 34) și Legea federală„În leasing financiar (leasing)” din 29 octombrie 1998 N 164-FZ și necesită încheierea unui acord corespunzător. Potrivit acestei legi, atât locatorul cât și locatarul pot fi atât persoane fizice cât și persoane juridice, așadar, astăzi orice cetățean, chiar și cei care nu sunt antreprenori individuali, pot intra într-o relație de leasing, deși înainte de a fi făcute modificări în 2011. Legea prevedea că proprietatea în baza contractelor de leasing ar trebui să fie folosită numai în scopuri comerciale. În plus, la încheierea unui contract de leasing, se încheie în mod necesar un contract corespunzător pentru cumpărarea și vânzarea unui articol, care va face obiectul unui leasing financiar și, dacă este necesar, se încheie contracte aferente (de exemplu, un contract de garanție). ).

Cel mai adesea, articolele de leasing sunt vehicule, diverse echipamente, clădiri și complexe, precum și alte lucruri, atât bunuri mobile, cât și imobile.

Avantajele și dezavantajele serviciilor de leasing

De altfel, leasingul pentru întreprinzătorii individuali oferă combinarea chiriei împreună cu un produs de credit, pe care, după plata în rate a plăților stipulate, îl primește în proprietatea proprie, dacă contractul prevede dreptul de răscumpărare. Prin urmare, putem evidenția următoarele avantaje ale unui astfel de serviciu pentru antreprenori:

• obținerea rapidă a unui articol necesar activităților de afaceri pe care un antreprenor individual nu îl poate achiziționa pe cont propriu;
• posibilitatea, în cazul multor societăți de leasing, de a alege în mod independent furnizorul sau vânzătorul antreprenorului individual solicitat pentru obiectul viitorului leasing, dacă nu se prevede altfel prin contract;
• nu este nevoie obligatorie de a furniza garanții sau un garant;
• cerințe mai puțin stricte pentru cifra de afaceri a unui antreprenor individual, precum și pentru perioada de existență a întreprinderii sale pe piață;
• nu este nevoie să furnizeze un plan de afaceri - locatorii fie lucrează cu un astfel de articol închiriat, fie nu și, dacă o fac, atunci motivele pentru care antreprenorul individual solicită acest articol nu contează pentru ei;
• capacitatea, dacă este necesar, de a conveni asupra unei plăți amânate, ceea ce este practic imposibil în cazul serviciilor de credit convenționale;
• cu cât este mai scump articolul închiriat care este achiziționat în temeiul contractului, cu atât contractul este de obicei întocmit pe termen mai lung, ceea ce înseamnă că se calculează mai rațional plățile și perioada în care acestea trebuie plătite;
• posibilitatea de plată anticipată a tuturor plăților de leasing, care are loc după o anumită perioadă de la începutul contractului (cel mai adesea, aceasta este o perioadă de 6 luni);
• luarea deciziei de către locator și executarea ulterioară a contractului de leasing are loc de multe ori mai rapid decât obținerea unui împrumut în plus, pachetul de documente pentru locator este mai mic decât pentru creditor;
• posibile avantaje fiscale pentru întreprinzătorii individuali pe diferite forme de impozitare;
• absența comisioanelor de la mulți locatori, care, de regulă, însoțesc întotdeauna programele de împrumut bancar.

Evident, există destul de multe avantaje, iar majoritatea antreprenorilor, confruntați cu problema lipsei de fonduri pentru extinderea sau implementarea de noi proiecte, ar putea să o depășească cu ajutorul acestui serviciu, dar slaba conștientizare în această problemă duce la împrumuturi. la dobânzi umflate de la cei care sunt de acord doar să împrumute, sau alte dificultăți financiare care ar fi putut fi evitate dacă doar unul ar fi putut înțelege această problemă și ar găsi un locator potrivit, dintre care deja sunt destul de puțini în Rusia.

Condițiile de leasing au însă și dezavantajele lor. Cel puțin, aceasta este necesitatea de a plăti un avans (de obicei 10-15% din costul articolului închiriat), de a asigura articolul primit pentru utilizare pe cheltuiala dvs. și, cel mai important, lipsa dreptului de proprietate asupra articolului până la este răscumpărat pe deplin. De asemenea, nu trebuie să uităm de posibilitatea rezilierii anticipate a contractului de către locator în cazul diferitelor încălcări ale termenilor contractului de către întreprinzătorul individual. De exemplu, în cazul unui vehicul, locatorul poate prevedea posibilitatea rezilierii contractului în caz de nerespectare a termenelor de inspecție tehnică, accidente etc., prin urmare, la întocmirea unui contract, ar trebui să fiți extrem de atent să vă familiarizați cu termenii și condițiile acestuia.

Avantaje și proceduri pentru închirierea de camioane pentru antreprenori individuali:

Caracteristici de leasing pentru diferite forme de antreprenori individuali

De regulă, există două scheme pentru obținerea unui bun închiriat pentru utilizare, pe baza cărora este posibil să se calculeze ce nuanțe fiscale ar trebui să ia în considerare un antreprenor:

• Bunul închiriat rămâne în bilanţul locatorului.
• Bunul închiriat este transferat în bilanțul locatarului.

Atât în ​​primul cât și în al doilea caz, acest punct important ar trebui să fie prevăzut cu siguranță în contractul de leasing ca clauză separată. Indiferent de care parte activul închiriat rămâne în bilanțul său, deținătorul soldului trebuie să îl includă în grupul de amortizare corespunzător. Contabilitatea acestor tranzacții în Rusia se efectuează în conformitate cu un document învechit, dar încă valabil - „Instrucțiuni privind reflectarea în contabilitate a tranzacțiilor în cadrul unui contract de leasing”, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 17 februarie 1997. N 15, iar PBU 6/01 este, de asemenea, utilizat și PBU 10/99.

Foarte punct important este faptul ca la asigurarea bunului inchiriat in bilantul locatarului, acesta din urma poate include in platile lunare din contractul pentru locatar cuantumul impozitului platit de acesta pe acest imobil, de aceea aceasta problema trebuie clarificata inainte de incheiere. acordul. În plus, plățile în baza unui contract de leasing sunt supuse taxei pe valoarea adăugată (TVA) obligatorie.

Referitor la beneficii fiscale pentru antreprenorii din sistemul simplificat de impozitare cu obiectul „venit redus cu suma cheltuielilor”, conform art. 346.16.1.4 din Codul fiscal al Federației Ruse, este posibilă reducerea bazei de impozitare cu valoarea plăților de leasing. În plus, în anumite cazuri, unii întreprinzători individuali folosesc art. 346.1.23 din cod, în conformitate cu Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 22 iulie 2010 N 03-11-11/207. Pentru antreprenorii individuali cu obiectul „venit”, cheltuielile efectuate în cadrul unui contract de leasing nu sunt luate în considerare și, prin urmare, nu afectează în niciun fel valoarea impozitului plătit.

Ce afacere este profitabilă să deschizi acum? Spunem în articol:

Datorită faptului că întreprinzătorul individual se află în sistemul de impozitare simplificat, sumele de TVA percepute de locator sunt luate în considerare de către întreprinzătorul individual în contabilitate în costul mijlocului fix, inclusiv cuantumul plăților în temeiul contractului și prețul de răscumpărare. În acest caz, o întreprindere care utilizează sistemul simplificat de impozitare nu are nicio modalitate de a rambursa valoarea TVA pe care o plătește, ceea ce face ca leasingul să nu fie atât de atractiv pentru companiile simplificate. Prin urmare, atunci când alegeți un locator, merită să căutați o organizație care nu crește costurile antreprenorului pentru TVA suplimentar și alte cheltuieli suplimentare. În mod ideal, găsiți o organizație care se află și pe sistemul fiscal simplificat și, prin urmare, nu include TVA în serviciile sale.

În cazul în care un antreprenor individual se află simultan în două moduri - pe sistemul fiscal simplificat și pe UTII, atunci plățile de leasing sunt distribuite ca cheltuieli proporțional cu tipurile de activitate ale acestora. Într-o astfel de situație, costurile plăților de leasing nu pot fi atribuite fără ambiguitate unuia sau altuia tip de activitate. Aceasta înseamnă că, pe baza indicatorilor de rentabilitate ai fiecărui trimestru, cheltuielile sunt împărțite în aceeași proporție, iar cele care intră în ponderea UTII nu pot fi clasificate drept cheltuieli care reduc baza de impozitare pentru sistemul simplificat de impozitare. Pentru a menține o astfel de contabilitate separată a veniturilor și cheltuielilor în două sisteme fiscale, este obișnuit să se deschidă subconturi adecvate care să reflecte tranzacțiile pe diferite tipuri activități.

În general, putem spune că pentru întreprinderile situate pe o simplă sau moduri speciale, principalul beneficiu al serviciului de leasing constă în principal în abordarea liberală a locatorilor de a încheia tranzacții cu întreprinzătorii individuali, precum și în rapiditatea procedurii. În plus, locatorii lucrează adesea cu proprii furnizori (vânzători), care pot oferi articolul închiriat cu o reducere bună și alte bonusuri plăcute precum asigurarea sau livrarea.

Pentru antreprenorii OSNO, leasingul este un instrument bun pentru optimizarea impozitelor și, în majoritatea cazurilor, este cu un ordin de mărime mai profitabil decât un împrumut.

Indiferent de sistemul de impozitare aplicat de un antreprenor individual care încheie un contract de leasing, de regulă, un astfel de acord necesită legalizare notarială, ceea ce presupune costuri suplimentare de 1% din valoarea contractului. În funcție de ce fel de articol de leasing este prevăzut în contract, aceasta poate presupune și plata unei taxe suplimentare - de exemplu, în cazul leasingului de transport, aceasta va fi o taxă de transport.

6 minute

A efectua afacere de succes Un antreprenor individual nu se poate lipsi de un vehicul. Din cauza costului ridicat al mașinilor, mulți cetățeni apelează la serviciile băncilor atunci când solicită un împrumut auto. Dar dacă un reprezentant al unei mici afaceri are un sold zero, este puțin probabil să poată colecta un pachet de documente care să se potrivească instituției financiare. Cu toate acestea, în ultimii ani, a apărut o alternativă demnă - închirierea unei mașini pentru antreprenori individuali. Astfel, un antreprenor individual va putea închiria un vehicul, de altfel, în condiții favorabile.

Ce este leasingul auto

Leasingul auto este transferul unui autoturism pentru utilizare temporară către o persoană interesată.

Spre deosebire de un închiriere pe termen lung, contractul poate conține o clauză care declară dreptul locatarului de a reînregistra mașina ca proprie la expirarea contractului.

Până la rambursarea integrală a sumei prevăzute, întreprinzătorul individual este considerat locatar al vehiculului. Dacă un reprezentant al unei mici afaceri încetează să efectueze plăți de leasing, mașina nu își va pierde statutul de proprietate a locatorului. Cu toate acestea, toate contribuțiile anterioare sunt nerambursabile și vor fi luate în considerare ca chirie.

Condiții de leasing auto pentru antreprenori individuali

Pentru a obține vehicule pentru o întreprindere, un om de afaceri trebuie să respecte o serie de cerințe, care servesc drept garanție sigură pentru locator. Acordul trebuie să conțină informații pentru întreprinzătorii individuali cu privire la obiectul acordului, condițiile și valoarea chiriei, drepturile și obligațiile părților. Să luăm în considerare principalele aspecte ale acestei probleme.

Cerințele clientului

Majoritatea companiilor de leasing impun următoarele cerințe unui reprezentant al unei mici afaceri:

• durata muncii pe piata 6-12 luni;
• afacerea trebuie să fie sustenabilă și marja de profit suficientă pentru a plăti plățile de leasing;
• Vârsta IP – cel puțin 21 de ani. În unele companii - cel puțin 23 de ani;
• istoric de credit pozitiv.

Cerințe pentru vehicule

Sberbank

Compania Sberbank Leasing a fost fondată în 1993. Antreprenorilor individuali li se oferă 4 programe de leasing financiar pe termen lung:

• "Leasing de vehicule" Durata contractului este de la 1 an la 37 de luni. Suma maximă de finanțare este de 24 de milioane de ruble.
• „Leasing de vehicule comerciale”. Parametrii acestui program sunt aceiași. Dar, în conformitate cu termenii săi, antreprenorul individual nu va putea duce mașina în bilanțul organizației sale.
• „Închiriere de echipamente speciale”. Durata maximă a contractului este de 36 de luni. In raport cu detinatorul de sold conditiile sunt similare cu programul anterior.
• „Închiriere de transport de marfă”. În condițiile acestui produs, un antreprenor individual poate închiria camioane nu numai producătorii interni, ci și străini.

Veți obține mai multe informații relevante din publicația „”.

„Europlan”

Europlan finanțează achiziția de vehicule în leasing și ajută clienții să le folosească confortabil. Compania de leasing auto oferă reprezentanților întreprinderilor mici următoarele produse:

• „Mașini second hand”;
• „Mașini”;
• „Echipament special”;
• „Camioane”.

Vă atragem atenția asupra ofertelor speciale disponibile în prezent la Europlan. Acestea sunt acoperite în articolul „”.

Leasing sau împrumut auto

Ce este mai profitabil – un împrumut sau leasing auto? Pentru a facilita găsirea răspunsului la această întrebare, prezentăm principalele caracteristici ale acestor tranzacții financiare în tabel.

Astfel, dacă suma plății avansului este acceptabilă pentru un antreprenor individual, leasingul devine o alternativă excelentă la un împrumut auto. Acest subiect este discutat mai detaliat în publicația „”.

Concluzie

Întocmirea unui contract de leasing financiar pe termen lung pentru un vehicul durează mai puțin timp în comparație cu obținerea unui împrumut pentru achiziționarea unei mașini. Programele de leasing sunt asociate cu riscuri mai mici, astfel încât companiile pot lua o decizie pozitivă chiar și în raport cu un antreprenor individual a cărui întreprindere are un sold zero. Astfel, probabilitatea ca un reprezentant al unei mici afaceri să primească o mașină în leasing financiar pe termen lung este mai mare decât să o achiziționeze pe credit.

În concluzie, vom formula pe scurt avantajele și dezavantajele leasingului pentru antreprenorii individuali. Să începem cu avantajele:

• Capacitatea de a folosi vehicule pentru o perioadă limitată de timp (dacă se presupune că în viitor nu va mai fi nevoie de un vehicul).
• Aparatul nu se transferă în bilanțul întreprinderii clientului și, în consecință, valoarea deducerilor fiscale este redusă.
• Dacă mașina este avariată, nu întreprinzătorul individual rezolvă problemele cu compania de asigurări, ci locatorul.
• Nu este obligatorie, ca și în cazul băncilor, să întocmească un plan de afaceri care să calculeze rentabilitatea investiției vehiculului.

Dezavantajele leasingului auto pentru antreprenorii individuali includ:

• Supraplată totală pentru mașină la răscumpărare.
• Locatorul, în calitate de proprietar, poate impune anumite restricții privind utilizarea vehiculului.
• Din cauza lipsei drepturilor de proprietate, antreprenorul individual nu poate vinde mașina dacă este necesar.
• Locatorul are dreptul de a rezilia unilateral contractul cu întreprinzătorul individual fără a returna fondurile plătite omului de afaceri (de exemplu, după accidente, încălcarea frecvenței inspecției tehnice etc.).

Leasing sau credit: Video