Se întâmplă ca dacă vrei să începi să faci o anumită afacere, să-ți lipsească cunoștințele în acest domeniu. Mai întâi, să ne uităm la termenii de bază și la semnificațiile acestora. Mulți antreprenori noi nu au idee ce este marja. Acest concept este larg și zone diferite activitate are semnificații diferite.
Marja este de obicei numită diferența dintre prețul de vânzare al mărfurilor și costul acestora, cotațiile la bursă și ratele dobânzii. Acest termen este utilizat pe scară largă în domeniul bancar, tranzacționare și asigurări de risc. Fiecare zonă are nuanțe caracteristice. Poate fi calculat atât în valori absolute, cât și în procente.
Deci, ce este marja în tranzacționare? ÎN teorie economică aceasta este diferența dintre două criterii de produs - preț și . În acest caz, se calculează folosind următoarea formulă:
Marja = (prețul produsului - cost) / prețul produsului x 100%.
Indicatorii din formulă pot fi exprimați atât în ruble, cât și în alte valori absolute (dolari, euro).
Atunci când se analizează activitățile unei întreprinderi, interesul principal al economistului-analist este marja brută, care se calculează ca diferență între veniturile companiei din vânzările de produse și costurile suplimentare. Acestea includ, de asemenea costuri variabile, care depind direct de volumul produselor produse. Mărimea marjei brute este direct proporțională cu suma din care se formează fondurile fixe de dezvoltare (capital).
Trebuie clarificat faptul că acest concept este Federația Rusă are diferențe față de sensul termenului în Europa. Acolo, marja este înțeleasă ca rata procentuală a raportului dintre profit și vânzările de bunuri la prețul de vânzare. Această valoare este utilizată pentru o evaluare relativă a eficacității activităților economice și comerciale ale companiei. În Rusia, marja este de obicei numită profitul net dintr-o tranzacție, adică venitul din vânzări minus costul mărfurilor și alte costuri.
Aplicarea marjei în domeniul bancar
Să luăm în considerare un termen în acest domeniu. Conceptul de marjă de credit este aplicabil aici - diferența dintre costul contractual al mărfurilor și suma reală care este emisă împrumutatului. Toate fondurile din cadrul tranzacției sunt specificate în contractul de împrumut. depinde direct de diferența dintre ratele dobânzilor la împrumuturi și depozite). Marja netă de dobândă este ideală în aceste scopuri. Se calculează ca diferența dintre venitul net din dobânzi al unei instituții de credit (obținut prin investiții și creditare) și rata la pasive sau capital.
Când despre care vorbim, se folosește o marjă de garanție, a cărei formulă se calculează ca diferență între valoarea bunului gajat sau numerarși mărimea împrumutului.
Utilizare în activități de schimb
Utilizarea marjei de variație pe burse este asociată în primul rând cu tranzacționarea futures. În acest caz, numele său poate fi explicat prin fluctuații constante sau modificări. Calculul se face din momentul deschiderii pozitiei.
De exemplu, am achiziționat un contract futures la un preț de 150.000 de puncte pe indicele RTS, iar câteva minute mai târziu a crescut la 150.100 de puncte. În acest caz, mărimea marjei este 150100 – 150000 = 100 de puncte. Când convertiți acest parametru în ruble, obțineți aproximativ 67 de ruble. Dacă nu luați profit și mențineți poziția deschisă, la sfârșitul sesiunii de tranzacționare (compensare de seară) marja de variație se va transforma în venit acumulat. În următoarea zi de tranzacționare, acumularea acestuia va începe din nou.
Cu alte cuvinte, dacă am păstrat poziția deschisă pe toată durata unei sesiuni de tranzacționare, profitul sau pierderea din tranzacție va fi egală cu marja. Poziția nu a fost închisă pentru mai multe sesiuni - rezultatul va fi suma valorilor marjei pentru fiecare zi trecută. În acest caz, putem concluziona dacă am stabilit direcția corectă. Profitul pe intervalul de timp selectat va confirma acest lucru. O valoare negativă înseamnă că contul de tranzacționare a suferit pierderi.
Diferența dintre marjă și markup
Marja de schimb este un concept specific, deoarece este folosit doar în tranzacționare. Marja de tranzacționare este termenul cel mai comun în multe industrii. Cu toate acestea, există o mulțime de concepții greșite în rândul neprofesioniștilor. Unul dintre ele îl echivalează cu marja comercială.
Nu este greu de identificat diferența dintre cele două concepte. Indicatorul de marjă este raportul dintre profit și prețul de piață al produsului. Markup este raportul dintre profitul unui produs și costul acestuia.
Produsul a fost cumpărat cu 150 de unități monetare și vândut cu 200. Calcularea markup-ului este foarte simplă: (200-150)/150 = 0,333(3), adică 33% din costul de producție.
Calculăm marja:
(200-150): 200=0,25. S-a ridicat la 25% din valoarea de piata bunuri.
Care este diferența dintre marjă și profit?
După cum am menționat mai devreme, acest concept este diferit în Rusia și în țările UE. Am luat în considerare deja metoda europeană de calcul. În Federația Rusă, marja este considerată un analog al profitului net, deci nu există nicio diferență în calculele lor. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că vorbim despre profit, și nu despre marjele comerciale.
Este important să cunoaștem diferențele dintre termenii și indicatori economici. Conceptul de marjă este folosit pentru a calcula cele mai importante indicatori financiari. Acest lucru este necesar atunci când lucrați cu valori mobiliare, în bancar, pe bursele de valori. Pentru un comerciant, mărimea marjei oferite de broker joacă un rol enorm. Atunci când se analizează profitul din vânzări, acesta este comparat cu marjele de vânzare cu amănuntul.
Ce este marja?Acest termen este folosit destul de des în economie, comerț și comerț, dar în fiecare caz înseamnă lucruri ușor diferite. Prin urmare, pentru a evita confuziile și neînțelegerile, acest articol acoperă toate semnificațiile termenuluimarginea.
Din acest articol veți afla ce este:
- marja de afaceri;
- marja în tranzacționare;
- tranzacționare în marjă;
Marja în afaceri
Marja în afaceri este diferența dintre prețul și costul unui produs. Marja și marcajul sunt uneori confundate. Să explicăm diferența folosind formulele:
Marja=(preț de vânzare-preț de cost)/preț de vânzare*100%
Taxa suplimentara=(preț de vânzare-preț de cost)/preț de cost*100%
Markup poate fi cu ușurință mai mare de 100%, dar marja nu poate fi mai mare de 100%, deoarece afaceri profitabile prețul de cost este mai mic decât prețul de vânzare.
Să ne uităm la un exemplu:
| Cost, freacă. | Preț, freacă. | Marcare, frecare. | Markup, % | Marja, % |
| 25 | 50 | 25 | 100 | 50 |
| 25 | 55 | 30 | 120 | 54 |
| 25 | 60 | 35 | 140 | 58 |
Marja și marcajul sunt interdependente; o creștere a marjei duce la o creștere a marjei. Cunoscând marja, puteți calcula care ar trebui să fie markup și să reglementați prețurile de vânzare ale mărfurilor.
De exemplu, o întreprindere dorește să obțină o marjă de 30% atunci când costul mărfurilor este de 25 de ruble. Apoi, calculele pentru a determina marcajul vor arăta astfel:
30%=(X-25)/X*100%
0,3X=X-25
25=0,7X
Preț de vânzare = 35 rub.
Markup = 10 rubrici. sau 40%
Marja se mai numește și randamentul vânzărilor și poate fi utilizată pentru a estima creșterea vânzărilor. Dacă costul și markup nu se modifică, atunci doar o creștere a numărului de articole vândute duce la o creștere a marjei.
Marja în tranzacționare
Marja în tranzacționare este diferența dintre prețurile de vânzare și de cumpărare ale valorilor mobiliare,, se raspandeste, .
Când tranzacționați contracte futures, contul comerciantului este ajustat zilnic cu valoarea marjei de variație. Dacă comerciantul realizează profit, atunci marja de variație este creditată în contul de tranzacționare. Dacă un comerciant suferă o pierdere, marja de variație este debitată din contul de tranzacționare. Acumularea/scăderea are loc în timpul compensarii. Clearing-ul (sau sesiunea de compensare) are loc de obicei o dată sau de două ori pe zi, timp în care nu are loc tranzacționare.
Metoda de calcul a marjei de variație este specificată în specificațiile instrumentului de pe site-ul bursei. De exemplu,pentru un contract futures pe indicele RTS Una dintre formulele de calcul arată astfel: fig1
Pentru indicele RTS, treapta de preț minim este calculată folosind cursul de schimb al dolarului american. Acest lucru afectează rezultatul financiar. Dacă valoarea dolarului american crește, atunci valoarea futures pe indicele RTS scade și invers.
Specificațiile pentru contractele futures tranzacționate pe CME pot fi găsite pe site-ul Chicago Board of Trade. schimburi
Tranzacționarea în marjă
Tranzacționarea în marjă este tranzacționarea utilizând fonduri împrumutate furnizate de broker. Brokerii numesc tranzacționarea în marjă „tranzacții cu efect de levier negarantat” sau „poziții neacoperite în valori mobiliare și numerar”.
De ce este nevoie de tranzacționarea în marjă?
Dacă un comerciant are un capital de pornire mic, brokerul va fi bucuros să ofere să folosească levierul, deoarece veți plăti suplimentar pentru aceste operațiuni. De exemplu, BCS oferă tuturor clienților un efect de pârghie de 1:5, Sberbank oferă 1:3, cu posibilitatea de a-l crește la 1:5. Aceste proporții înseamnă că având de fapt 1000 de ruble, un comerciant va putea opera cu un capital de 5000 (3000) ruble.
Următoarele concepte sunt strâns legate de tranzacționarea în marjă:
- CRMS, CPUR, KOUR (mai multe detalii mai jos)
- factori de reducere sau niveluri de risc
- valoarea portofoliului
- marja initiala
- marja minima
- închidere forțată sau apel în marjă
Ce este CRMS, CPUR, KOUR
Pe baza nivelurilor de risc, brokerii își împart clienții de tranzacționare în categorii. Și ei estimează câte fonduri pot fi stabilite pentru tranzacționarea în marjă.
- CRMS – La clienti cu Cu standard la egală rRevendicare. Persoanele fizice cu putin capital de pornire si lipsa de experienta.
- KPUR – La clienti cu n ridicat la egală rRevendicare. Persoanele cu bDESPREmai mulți bani de la 600 de mii de ruble, cu bDESPREMai multă experiență din 180 de zile de tranzacționare activă.
- KOUR – La clienti cu O eu însumi la egală rRevendicare. Persoane juridice.
De exemplu, iată cum explică brokerul BCS împărțirea în categorii.
Utilizarea fondurilor împrumutate în tranzacționarea în marjă – serviciu cu plată. Brokerii indică costul utilizării fondurilor împrumutate pe site-ul web și în contractul de servicii de brokeraj. Exemplu de pe site-ul Sberbank:
Brokerii iau titluri ca garanție. Lista titlurilor în marjă este postată și pe site-ul brokerului. Acestea sunt cele mai lichide titluri de valoare - „blue chips” - Sberbank, Gazprom, Rosneft, Lukoil.
Pentru fiecare astfel de titlu, brokerul dezvoltă factori de reducere sau niveluri de risc. Nivelurile de risc sunt necesare pentru a se determinamarja inițială și minimă a comerciantului(care este marja inițială și minimă este câteva paragrafe mai jos).
De exemplu, trei titluri de valoare în marjă ale brokerului BCS pentru clienții cu nivel standard risc.
Marja inițială și minimă– termene legate de solvabilitatea comerciantului.
Marja inițială = valoarea titlului*rata de risc inițială pentru acest titlu
Marja inițială– o parte din costul unei titluri de valoare în marjă care trebuie să fie în contul de tranzacționare al comerciantului. Pentru titlurile în marjă nu trebuie să plătiți 100% este suficient să faceți o marjă inițială.
Marja minimă = valoarea titlului*rata minimă de risc pentru acest titlu
În termeni simpli, marja este pretul de vanzare ceva minus costurile de fabricație sau de cumpărare a ceva și, ca urmare a acestei operațiuni matematice, se obține valoarea marjei în ruble o astfel de marjă brută.
Dar judecarea eficacității unei întreprinderi sau companie, tragerea unei concluzii despre succesul ei financiar sau evaluarea unui anumit tip de activitate cunoscând doar indicatorul marjei brute este incorectă. În același timp, cunoscând dimensiunea marjei brute, puteți calcula indicatori nu mai puțin importanți. Economiștii consideră că evaluarea marjei de profit este un indicator prioritar și mai precis pentru evaluarea eficienței întreprinderilor. Și dacă vrem să determinăm ca procent cât de bine a funcționat planul nostru de afaceri, atunci trebuie să împărțim marja brută rezultată în ruble la întregul venit (volumul vânzărilor) în ruble și să obținem marja de profit sau profitabilitatea vânzărilor (vânzărilor). Adică cu o marjă întreprindere producătoare la 15 la sută, fiecare rublă primită din vânzarea produselor aduce companiei 15 copeici de profit. Restul de 85 de copeici sunt cheltuielile companiei. În sectorul industrial, valoarea standard a marjei de profit este considerată a fi de 15-20 la sută, în comerț aproximativ 30 la sută.
Conceptul de marjă de profit este adesea confundat cu conceptul de marjă de tranzacționare.
Pentru a înțelege acest lucru, este suficient să aduci exemplu clar calculul lor. De exemplu, un produs a fost cumpărat cu 85 de ruble și vândut cu 100 de ruble. În acest caz, marja de profit este:
(100 de ruble – 85 de ruble)/100 de ruble*100%=15%
Marja comercială în acest caz va fi calculată după cum urmează:
(100 ruble – 85 ruble)/85 ruble*100%=17,65%
După cum s-a menționat deja, cel mai adesea conceptul de marjă își găsește aplicarea în industrii precum finanțele, bancar, asigurările, precum și în diverse tipuri comerţul. Și în funcție de locul în care este utilizat acest indicator de performanță, acesta poate lua diferite nuanțe sau specificități.
De exemplu, marja bancara se determină în puncte procentuale și se calculează ca diferență între valoarea alocării resurselor - active (de exemplu, o rată a creditului) și suma atragerii resurselor - pasive (de exemplu, o rată a depozitului). Adică, atunci când instituțiile bancare emit împrumuturi la o rată anuală de 15 la sută și simultan atrag depozite la o rată anuală de 11 la sută, marja băncii va fi de 4 puncte procentuale.
Dacă vorbim de marja de credit, atunci se ia în considerare diferența dintre suma declarată în contractul de împrumut și suma care a fost efectiv emisă împrumutatului.
Alte concepte
Există, de asemenea, conceptul de marjă de garanție, valoarea acestui indicator reflectă gradul de risc al unei instituții financiare la emiterea unui împrumut și se calculează ca diferență între valoarea estimată a garanției transferate de către împrumutat ca garanție pentru îndeplinirea obligațiilor prevăzute de acesta; contractul de împrumut și cuantumul împrumutului primit de acesta.
Unul dintre principalii indicatori ai eficienței și succesului funcționării instituțiilor bancare sau financiare este marja netă de dobândă. Se calculează astfel: din suma tuturor veniturilor din comisioane ale băncii se scade suma cheltuielilor cu comisioane suportate de bancă, iar diferența este corelată cu valoarea tuturor activelor instituției.
În concluzie, aș dori să remarc că marja pe termen este foarte strâns legată de rentabilitatea pe termen. Și într-un sens larg, marja este diferența dintre ceea ce dau (compania a primit) și ceea ce iau (compania a dat). Dar marja este departe de singurul aspect după care este determinată performanța companiilor. După ce am învățat dimensiunea marjei, devine posibil să aflați alți indicatori semnificativi ai companiei sau întreprinderii.
Utilizarea materialelor site-ului este permisă numai dacă este postat un link activ către sursă.
Conceptele de markup și marjă, pe care mulți au auzit, sunt adesea denotate de un singur concept - profit. În termeni generali, desigur, sunt similare, dar totuși diferența dintre ele este izbitoare. În articolul nostru, vom înțelege aceste concepte în detaliu, astfel încât aceste două concepte să nu fie „pieptănate cu aceeași perie” și, de asemenea, ne vom da seama cum să calculăm corect marja.
Dragă cititor! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic.
Daca vrei sa stii cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.
Este rapid și gratuit!
Care este diferența dintre marcaj și marjă?
Marja este raportul dintre prețul unui produs de pe piață și profitul din vânzarea acestuia, venitul principal al companiei după scăderea tuturor cheltuielilor, măsurate ca procent. Datorită caracteristicilor de calcul, marja nu poate fi egală cu 100%.
Taxa suplimentara- aceasta este valoarea diferenței dintre produs și prețul său de vânzare la care este vândut cumpărătorului. Markup-ul are ca scop acoperirea costurilor suportate de vânzător sau producător în legătură cu producția, depozitarea, vânzarea și livrarea mărfurilor. Mărimea markupului este formată de piață, dar este reglementată prin metode administrative.
De exemplu, un produs care a fost achiziționat pentru 100 de ruble este vândut pentru 150 de ruble, în acest caz:
- (150-100)/150=0,33, procentual 33,3% – marja;
- (150-100)/100=0,5, ca procent 50% – markup;
Din aceste exemple rezultă că un markup este doar o adăugare la costul unui produs, iar o marjă este venitul total pe care compania îl va primi după deducerea tuturor plăților obligatorii.
Diferențele dintre marjă și marcaj:
- Volumul maxim admis– marja nu poate fi egală cu 100%, dar markup poate.
- Esenţă. Marja reflectă venitul după deducerea cheltuielilor necesare, iar majorarea este o adăugare la costul produsului.
- Calcul. Marja este calculată pe baza veniturilor organizației, iar markup-ul este calculat pe baza costului mărfurilor.
- Raport. Dacă marcajul este mai mare, atunci marja va fi mai mare, dar al doilea indicator va fi întotdeauna mai mic.
Calcul
Marja se calculează folosind următoarea formulă:
OTs – SS = PE (marja);
Explicația indicatorilor utilizați la calcularea marjei:
- PE– marja (profit pe unitate de marfa);
- OC
- JV– costul mărfurilor;
Formula pentru calcularea marjei sau procentului de profitabilitate:
- LA– raportul de rentabilitate ca procent;
- P. – veniturile primite pe unitate de marfa;
- OC– costul produsului la care este vândut cumpărătorului;
În economia și marketingul modern, când vine vorba de marje, experții notează importanța luării în considerare a diferenței dintre cei doi indicatori. Acești indicatori sunt raportul de profitabilitate din vânzări și profitul pe unitatea de marfă.
Când vorbesc despre marje, economiștii și marketerii observă importanța diferenței dintre profitul pe unitate de mărfuri și raportul de profitabilitate generală pentru vânzări. Marja este un indicator important, deoarece este un factor cheie în stabilirea prețurilor, profitabilitatea cheltuielilor de marketing, precum și analiza profitabilității clienților și prognozarea profitabilității generale.
Cum se utilizează o formulă în Excel?
Mai întâi trebuie să creați un document în format Exc.
Un exemplu de calcul ar fi prețul unui produs la 110 de ruble, în timp ce costul produsului va fi de 80 de ruble;
Markupurile sunt calculate folosind formula:
N = (CP – SS)/SS*100
Gde:
- N– marcaj;
- CPU– pretul de vanzare;
- SS– costul mărfurilor;
Marjele sunt calculate folosind formula:
M = (CP – SS)/CP*100;
- M– marja;
- CPU– pretul de vanzare;
- SS– cost;
Să începem să creăm formule pentru calcule în tabel.
Calculul markup-ului
Selectați o celulă din tabel și faceți clic pe ea.
Scriem semnul corespunzător formulei fără spațiu sau activăm celulele folosind următoarea formulă (urmați conform instrucțiunilor):
- =(preț – cost)/ cost * 100 (apăsați ENTER);
Dacă completați corect câmpul de marcare, valoarea ar trebui să fie 37,5.
Calculul marjei
- =(preț – cost)/ preț * 100 (apăsați ENTER);
Dacă completați corect formula, ar trebui să obțineți 27,27.
Când primiți o valoare neclară, de exemplu 27, 272727…. Trebuie să selectați numărul necesar de zecimale în opțiunea „format celulă” din funcția „număr”.
Atunci când faceți calcule, trebuie să alegeți întotdeauna valorile: „financiar, numeric sau monetar”. Dacă sunt selectate alte valori în formatul celulei, calculul nu va fi efectuat sau va fi calculat incorect.
Marja brută în Rusia și Europa
Conceptul de marjă brută în Rusia se referă la profitul obținut de o organizație din vânzarea de bunuri și costurile variabile ale producției, întreținerii, vânzărilor și depozitării acesteia.
Există, de asemenea, o formulă pentru a calcula marja brută.
Arata cam asa:
VR – Zper = marja brută
- VR– profitul pe care organizația îl primește din vânzarea de bunuri;
- Zper. – costurile de producție, întreținere, depozitare, vânzare și livrare a mărfurilor;
Acest indicator este starea principală a întreprinderii la momentul calculului. Suma investită de organizație în producție, pe așa-numitele costuri variabile, arată un venit brut marginal.
Marja brută, sau cu alte cuvinte, marja, în Europa, este un procent din venitul total al unei întreprinderi din vânzarea de bunuri după plata tuturor cheltuielilor necesare. Calculele marjei brute în Europa sunt calculate ca procente.
Diferențele dintre schimb și marjă în tranzacționare
Pentru început, să spunem că un astfel de concept ca marjă există în diferite domenii, cum ar fi tranzacționarea și bursa de valori:
- Marja în tranzacționare– un concept destul de comun datorită activităților de tranzacționare.
- Marja de schimb– un concept specific folosit exclusiv la schimburi.
Pentru mulți, aceste două concepte sunt complet identice.
Dar nu este așa, din cauza diferențelor semnificative, cum ar fi:
- relatia dintre pretul unui produs pe piata si profit - marja;
- raportul dintre costul inițial al mărfurilor și profit - markup;
Diferența dintre conceptele de preț al unui produs și costul acestuia, care se calculează prin formula: (prețul produsului - cost) / prețul produsului x 100% = marjă - este exact ceea ce este utilizat pe scară largă în economie .
Când se calculează folosind această formulă, pot fi folosite absolut orice monedă.
Utilizarea decontărilor în activități de schimb
Când vindeți contracte futures pe o bursă, este adesea folosit conceptul de marjă de schimb. Marja la schimburi este diferența dintre modificările cotațiilor. După deschiderea unei poziții, începe calculul marjei.
Pentru a fi mai clar, să ne uităm la un exemplu:
Costul futures pe care le-ați achiziționat este de 110.000 de puncte pe indicele RTS. Literal cinci minute mai târziu, costul a crescut la 110.100 de puncte.
Mărimea totală a marjei de variație a fost 110000-110100=100 de puncte. Dacă este în ruble, profitul tău este de 67 de ruble. Cu o poziție deschisă la sfârșitul sesiunii, marja de tranzacționare se va muta în venitul acumulat. A doua zi totul se va repeta din nou după același model.
Deci, pentru a rezuma, există diferențe între aceste concepte. Pentru o persoană fără studii economice și fără muncă în acest domeniu, aceste concepte vor fi identice. Și totuși, acum știm că nu este așa.
Care este diferența dintre marjă și profit?
În orice afacere există concepte de marjă și profit. Unii le echivalează între ele, alții susțin că nu pot fi comparate. Ambii indicatori sunt de importanță strategică pentru succesul economic al unei întreprinderi sau al unei bănci.
Datorită acestora, rezultatul financiar al lucrării, eficiența utilizării resurselor disponibile și rezultat general. Definițiile profitului și marjei pot fi adesea întâlnite atunci când discutăm despre problemele valutare, în afaceri bancareși alte activități legate de finanțe și economie. Pentru a înțelege ce indicator arată ce, să analizăm fiecare dintre ele.
Ce este marja?
Acest termen a venit din Europa Tradus din engleză Margin sau franceză Marge, margin înseamnă markup. Marja se găsește în domeniul bancar și afaceri de asigurare, tranzacții comerciale și tranzacții cu valori mobiliare etc. Economiștii numesc marjă diferența dintre venitul unei companii și costul de producție. Adesea, cuvintele „marjă” sunt înlocuite cu „profit brut”. Principiul calculării marjei este simplu: costul se scade din suma primită. Valoarea rezultată indică cât bani reali organizația primește din vânzarea produselor fără a lua în considerare costurile suplimentare.
Importanța marjei nu trebuie subestimată. Arată cât de eficientă este o anumită afacere. Marja este direct legată de venitul companiei și evaluează activitățile acesteia.
Angajații băncii vorbesc despre marjă atunci când compară diferența dintre ratele dobânzilor la credite și depozite. Relativ vorbind, dacă o bancă dorește să atragă clienți cu rate mari la depozite, atunci este nevoită să ofere rate mari la credite.
Marja joacă un rol important în evaluarea performanței unei companii. Profitul net va depinde direct de mărimea acestuia. Marja este baza pentru formarea fondurilor de dezvoltare. Procentul de marjă (sau procentul de marjă) va fi calculat prin raportul dintre cost și venit. Dacă calculați profitul brut „murdar” la venituri, veți obține un indicator important - raportul marjei. Procentul vă va oferi rentabilitatea vânzărilor, iar acesta este principalul indicator al performanței oricărei organizații.
Dacă luăm conceptul de marjă pe o bursă, de exemplu, Forex, atunci înseamnă cooperare colaterală temporară. În timpul acesteia, participantul primește suma necesară pentru a efectua operațiunea. Principiul tranzacțiilor în marjă este că participantul nu trebuie să plătească întreaga valoare a contractului. El folosește resursele care i se oferă și o mică parte din banii săi. Imediat ce tranzacția este încheiată, veniturile primite vor merge la depozitul pe care au fost plasate. Dacă tranzacția devine neprofitabilă, pierderea va fi acoperită cu fonduri împrumutate, care vor trebui totuși rambursate ulterior.
În zilele noastre, indicatorii „front-margin” și „back-margin”, care sunt legați unul de celălalt, au devenit la modă. Primul indicator reflectă încasarea veniturilor din majorări, iar al doilea - din promoții și bonusuri.
Astfel, acești indicatori sunt calculați în timpul funcționării oricărei companii. Au format o direcție separată contabilitate de gestiune– analiza marginală. Datorită marjelor, compania manipulează costuri variabileși costuri, afectând astfel rezultatul financiar final.
Ce este profitul?
Scopul final al oricărei afaceri este să obțină profit. Acesta este un rezultat financiar pozitiv al lucrării. Unul negativ va fi numit pierdere. Diferența dintre marjă și profit o puteți vedea în contul de profit și pierdere (formularul nr. 2). Pentru a obține profit, trebuie să curățați marja de la toate cheltuielile. Formula de calcul va arăta astfel:
Profit = Venituri - Cost - Costuri de vânzare - Costuri de management - Dobândă plătită + Dobândă primită - Cheltuieli nefuncționale+ Venituri neexploatare - Alte cheltuieli + Alte venituri.
Suma rezultată este supusă impozitării, după care se formează profitul net. Apoi merge să plătească dividende, este pus deoparte în rezervă și investit în dezvoltarea companiei.
Dacă la calcularea marjei sunt luate în considerare doar costurile (costurile) de producție, atunci toate tipurile de venituri și cheltuieli sunt incluse în calculul profitului.
În procesul de afaceri se calculează mai multe tipuri de profit, dar ceea ce este important pentru management este profitul net, care arată diferența dintre venituri și toate costurile. Dacă veniturile au o valoare nominală mai mare și sunt exprimate în termeni monetari, atunci toate celelalte costuri includ costurile de producție, deducerile fiscale, accizele etc.
Profitul brut reflectă diferența dintre suma primită și costurile de producție, excluzând impozitele și alte deduceri. În calculul său, este similar cu profitul marginal. Spre deosebire de venitul brut „murdar”, marginal ia în considerare cheltuieli variabile, de exemplu, pentru combustibil, electricitate, salariile, costul materialelor pentru producție etc. Acele firme care calculează profit marginal, ei se uită nu numai la suma sa, ci și la viteza de circulație a banilor.
Care este diferența dintre profit și marjă?
Spre deosebire de profit, marja ia în considerare doar costurile de producție, care se adună doar la costul de producție. Profitul ia in considerare toate costurile care apar in timpul desfasurarii afacerii. Analiza rezultatelor arată că pe măsură ce marja crește, crește și profitul companiei. Cu cât marja este mai mare, cu atât profitul va fi mai mare. În ceea ce privește dimensiunea, profitul este întotdeauna mai mic decât marja.
Dacă profitul arată rezultatul net al unei afaceri, atunci marja se referă la factorii fundamentali de stabilire a prețurilor de care depinde profitabilitatea costurilor de marketing, analiza fluxului de clienți și prognoza veniturilor. Există o regulă importantă în contabilitatea de gestiune conform căreia toate modificările care apar în venituri sunt proporționale cu marja brută. Marja, la rândul ei, este proporțională cu creșterea sau scăderea profitului. Economiștii numesc efectul raportului dintre marja brută și profit pârghie operațională. Este folosit pentru a evalua eficiența utilizării resurselor disponibile și rezultatul general.
Astfel, toți indicatorii lumii financiare au propriul lor sens. Calculul acestora va fi influențat de metodele de analiză și regulile contabile utilizate. Interpretarea corectă a dinamicii tuturor indicatorilor este necesară pentru planificarea competentă a activităților de afaceri. Atât marja, cât și profitul spun multe despre performanța unei organizații.
Se recomandă ca calculele acestor indicatori să fie efectuate în mod regulat la perioade specificate pentru a compara valorile și a identifica modele. Văzând cutare sau cutare dinamică, managerul poate urmări tendințele pieței și poate face rearanjamentele și ajustările necesare în activitățile organizației, politica de preturiși alte aspecte care afectează succesul companiei. Rezultatul tuturor muncii depinde de cât de oportun și corect sunt calculati și evaluați indicatorii de marjă și profit.
Pe ce este mai bine să te concentrezi: marjă sau profit?
Aceștia sunt indicatori interdependenți. Nu te poți concentra doar pe una dintre ele. Dacă valoarea preliminară a profitului este calculată pe baza marjei, atunci mărimea marjei este ajustată în funcție de profit. Prin marjă, puteți controla multe componente ale proceselor de afaceri, cum ar fi prețurile, care în cele din urmă afectează profiturile. Este imposibil să excludem vreunul dintre acești indicatori din lanțul financiar. Rezultatul ar putea fi dezastruos. Fiecare companie, deși precizează că scopul final este acela de a obține un profit, s-ar putea să nu l-ar fi realizat fără a calcula marja potențială.
