Raționalizarea timpului. Rata de producție

Credit– transferul pentru utilizare temporară a oricăror obiecte de valoare (sub orice formă) de la un proprietar la altul în condițiile de returnare, urgență și plată. Relațiile moderne în domeniul creditării sunt exprimate în diferite forme și tipuri de astfel de produs financiar. În funcție de aceasta, regulile pentru furnizarea acestuia diferă.

Condițiile de acordare a oricărui împrumut se bazează pe principiile acestuia:

• rambursare;
• urgenţă;
• plată.

Rambursarea se referă la necesitatea reversiunii obligatorii a valorii materiale primite de împrumutat către creditor. Urgența este o formă naturală de a asigura o revenire. Se presupune că fondurile primite ca împrumut nu sunt pur și simplu supuse returnării, ci trebuie rambursate într-o perioadă strict definită.

Ultima condiție a împrumutului este plata împrumutului. Acest principiu determină remunerarea obligatorie a creditorului pentru utilizarea valorii sale materiale. Acesta este exprimat fie sub forma unei plăți unice, fie a unei plăți în rate pe întreaga durată a contractului.

Relațiile dintre entitățile de creditare sunt documentate sub forma unui contract de împrumut încheiat. Părți integrante ale acestui document sunt condițiile generale și individuale ale acestuia .

Condițiile generale ale contractului de împrumut sunt stabilite de către creditor în mod independent, unilateral. Sunt dezvoltate în conformitate cu cerințele legislației în vigoare. Li se aplică regulile acordului de aderare (articolul 428 din Codul civil al Federației Ruse). Adică, se consideră că acordul împrumutatului la astfel de condiții este confirmat de încheierea contractului principal de creditare. În acest caz, nu este necesară semnătura împrumutatului.

Condițiile generale dezvoltate de diferite organizații/bănci financiare și de credit nu diferă semnificativ unele de altele. De regulă, acestea includ următoarele poziții (secțiuni) principale:

Parametrii generali care determină condițiile de acordare a unui produs de credit sunt cei stabiliți de către creditor:

• concentrare pe produs;
• cerințele consumatorilor;
• suma minimă/maximă a împrumutului și valuta;
• termenul de împrumut;
• forma de depunere fonduri de credit(numerar/non-cash);
• interes pentru utilizare;
• asigurarea indeplinirii obligatiilor consumatorului (asigurare, fidejusor, gaj).

Termenii și condițiile generale pot include anexe suplimentare. Acestea se referă la un anumit tip de produs sau program de credit implementat de o instituție - un creditor.

Modificările și completările la documentul actual sunt, de asemenea, acceptate de către creditor în mod independent (fără acordul celeilalte părți). Astfel de decizii sunt aduse la cunoștința debitorilor prin plasarea lor publică.

Dezvoltat și aprobat conditii generale trebuie să fie disponibil la biroul organizației de creditare. În plus, dacă creditorul are propria sa resursă de internet, acest document trebuie publicat pe site-ul companiei. Dacă consumatorul dorește, documentul îi poate fi furnizat pe hârtie.

După ce a acceptat decizie pozitivă despre creditare, creditorul pune la dispoziție consumatorului un document cu parametrii individuali ai produsului pentru revizuire. Spre deosebire de condițiile generale, acest document conține poziții stabilite printr-un acord scris între consumator (împrumutat) și instituția creditoare.

Consumatorul își exprimă consimțământul de a primi un împrumut în astfel de condiții prin semnarea acestuia. Din acest moment contractul principal de împrumut se consideră încheiat.

Condițiile individuale, ca document, sunt deja stabilite și prescrise în mod specific:

• forma și tipul produsului;
• suma fondurilor de împrumut (limită, valută);
• durata contractului (rambursarea creditului);
• interes pentru utilizare;
• procedura de rambursare (mărime, frecvență, termene, metode etc.);
• valoarea pedepsei/amenzii/amenzii;
• adiţional servicii cu plată creditor (listă, preț, procedură de furnizare);
• metode de schimb de informații între părți;
• alţii premise, care sunt determinate în funcție de tipul produsului de credit specific.

Se stabilesc termeni specifici de furnizare pentru fiecare consumator in mod individual, in functie de nevoile acestuia si de indicatorii de solvabilitate.

De asemenea, ca exemplu, puteți lua în considerare condițiile de furnizare a produselor oferite de astfel de instituții precum RossinterBank, Rosselkhozbank, Ruskobank.

Împrumutul ipotecar este furnizarea de fonduri împrumutate către un consumator garantate (ipotecare) prin bunuri imobiliare. De regulă, este emis în cantități semnificative și pentru o perioadă lungă de timp.

Acest tip de creditare poate fi utilizat de instituțiile financiare atât pentru achiziționarea de către debitor a proprietății în sine (care ulterior servește drept garanție), cât și pentru alte tipuri de produse de credit (ca garanție).

În majoritatea cazurilor, scopul creditării ipotecare către consumatori este achiziționarea de proprietăți rezidențiale (în construcție, pe piața primară sau secundară).

Principalii parametri ai condițiilor ipotecare:

• valuta, suma și termenul împrumutului;
• valoarea avansului;
• tipul și mărimea ratei dobânzii (fixă/variabilă);
• comisioane și plăți suplimentare;
• asigurare de proprietate/consumator (obligatorie sau voluntară);
• cerințe pentru consumator și documente necesare;
• mărimea și tipul plăților (diferențiate/renitate), etc.

Poti compara conditiile de baza pentru acordarea creditelor ipotecare folosind exemplul produselor oferite de institutiile de top din tara. Tabelul prezintă ofertele curente * în trei domenii principale ale creditării ipotecare.

CONDIȚII/ INSTITUŢIE
Scopul produsului	achizitie de proprietate rezidentiala (piata primara)	achizitie de proprietate rezidentiala (piata secundara)	repararea și îmbunătățirea bunurilor imobiliare; studii; tratament
Cerințe pentru consumator	vârsta: 21-75 (la momentul întoarcerii); experiență în muncă – minim 6 luni. (total – din an)	cetăţenie, înregistrare şi resedinta permanenta pe teritoriul Federației Ruse; varsta: 21-60 (la momentul aplicarii);	cetățenie, înregistrare și rezidență permanentă în Federația Rusă; varsta: 20-65; experiență în muncă – minim 6 luni. (total – din an); fără istoric de credit negativ
Valută	ruble rusești	ruble rusești	ruble rusești
Ratele dobânzilor	15,00%-15,50%	15,95% (la aplicarea unei asigurări complete)	17,50%-19,50%
Sumă	de la 45 de mii de ruble până la 15 milioane de ruble	de la 1,5 milioane de ruble până la 15 milioane de ruble	de la 300 de mii de ruble până la 30 de milioane de ruble.
Termen	până la 30 de ani	până la 30 de ani	până la 15 ani
Formular de depunere	o singură dată/parțial	o singură dată, pe cont	o singură dată, pe cont; linie de credit
Avans/reducere de garanție		de la 20% din costul proprietăţii achiziţionate	min. reducere la depozit 30%
Securitate	gajarea (altelor) proprietăți creditate; până la momentul înregistrării gajului bunului împrumutat – gaj drepturi de proprietate sau garanția persoanelor fizice; la gajarea unei clădiri rezidențiale - garanție și teren	gajarea proprietății cumpărate; garanția unui soț (dacă există); garantie pentru persoane fizice/juridice chipuri	gajarea proprietății rezidențiale deținute (care nu este singura pentru consumator și în care nu există persoane înregistrate); garantie pentru persoane fizice/juridice persoane; gaj asupra bunurilor mobile și a altor bunuri
Asigurare	asigurarea obligatorie a riscurilor de pierdere/deteriorare a garanției pe toată perioada (cu excepția terenului)	asigurarea obligatorie a riscurilor de pierdere/deteriorare a garanției pe întreaga perioadă	asigurare obligatorie de risc: pierderea/deteriorarea garanției pe întreaga perioadă; încetarea dreptului de proprietate asupra proprietății pe o perioadă de cel puțin 1 an
Procedura de plata		plăți lunare de anuitate	rentă/plăţi diferenţiate
Responsabilitatea consumatorului	penalizare de 20% pe an	penalizare 0,1% pe zi	penalizare 0,05% pe zi
Luarea în considerare a unei cereri de fonduri	2-5 zile	1-4 zile	1-10 zile

* de la sfârșitul lunii mai 2015.

Creditele de grup ipotecar pot fi acordate de instituții din sucursalele (sucursalele) lor în următoarele locuri:

• înregistrarea consumatorului (sau a unuia dintre co-împrumutați);
• locația reală a garanției;
• acreditarea angajatorului (sau co-împrumutatului) al consumatorului.

Un împrumut comercial este un împrumut nebancar acordat cu condiția unei plăți în avans, a unei plăți anticipate, a unui plan de rate sau a plății amânate pentru bunuri (servicii/lucrări). Această formă este utilizată pe scară largă în relațiile atât între entitățile comerciale (persoane juridice, antreprenori individuali), cât și persoane fizice.

În esență, este o condiție convenită pentru înțelegeri reciproce între părțile la relațiile economice și juridice. Din aceasta putem concluziona că aplicarea sa este fezabilă numai în cadrul executării contractului principal (contract de vânzare-cumpărare, servicii, furnizare, lucrări etc.).

La nivel legislativ nu există nicio precizare cu privire la condițiile de furnizare a acestuia. Le sunt aplicabile regulile și reglementările aplicabile împrumuturilor și creditelor. Părțile din relație pot conveni în mod independent și pot stabili condiții cu privire la:

1. Formulare (plată în avans, plată în avans, amânare, plan de rate).
2. Sume și termeni.
3. Suma comisionului (procent), etc.

De regulă, în practică, condițiile de împrumut comercial sunt specificate în acordul principal. Ele pot fi însă formulate și executate într-un document separat (acord suplimentar). În acest caz, i se aplică aceleași cerințe de formular ca și pentru documentul principal.

În consecință, dacă în contractul principal sunt prezentate cerințe privind acesta în scris sau înregistrarea de stat, atunci cerințe similare ar trebui aplicate contractului de împrumut.

Această formă de împrumut permite consumatorilor să împrumute anumite articole. Obiectul nu poate fi decât produse materiale (materii prime, materiale, alte bunuri) puse la dispoziție consumatorului pentru utilizare imediată plătită.

La expirarea perioadei stabilite prin contract, astfel de lucruri (de calitate și tip identic) sunt supuse restituirii creditorului cu plata dobânzii pentru utilizarea lor.

Relațiile dintre entitățile de afaceri se bazează pe acorduri scrise - contracte de credit de mărfuri. Documentul stabilește și definește condițiile pentru furnizarea acestuia. Cele semnificative sunt:

1. Specificarea articolului transferat pe credit (cantitate, sortiment, completitudine, calitate etc.).
2. Suma (rata) și procedura de plată pentru utilizare.
3. Condiții de returnare a unui articol sau compensare, exprimată în formă bănească, pentru utilizarea acestuia.

Stabilirea unei perioade de returnare nu este obligatorie și conditie esentiala. Conform normelor legislației în vigoare, în cazul absenței acestuia, împrumutul este supus rambursării în termen de o lună de la prezentarea creanței împrumutatului către împrumutat.

Dacă nu se prevede altfel în acordul propriu-zis, relațiile care decurg în legătură cu utilizarea creditului comercial sunt compensate. Valoarea dobânzii (taxa) pentru utilizarea mărfurilor și procedura de efectuare a plăților sunt stabilite independent de părțile la acord. Dacă această condiție nu este specificată, atunci rata dobânzii este determinată ca fiind egală cu rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse.

Împrumutul bugetar este un împrumut rambursabil direcționat din buget. Este una dintre formele de finanțare a cheltuielilor sale. Împrumutații pot fi guvernamentali și organizatii municipale, deci persoane juridice(nu are legătură cu categoriile specificate). Principala cerință pentru beneficiari este absența datoriilor pe plăți obligatoriiînainte de bugetul corespunzător.

Legislația actuală prevede posibilitatea obținerii unui împrumut fără dobândă pentru întreprinderile municipale și de stat. Un împrumut poate fi acordat altor organizații numai în condițiile plății dobânzii pentru utilizarea sa. Rata acestora este determinată în contractul relevant, și în cuantum de cel puțin 1/10 din rata de refinanțare a Băncii Centrale (valabilă pe perioada împrumutului).

O companie poate primi un împrumut dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

• persoana juridică nu se află în proces de reorganizare, lichidare sau faliment;
• societatea este înregistrată în mod corespunzător și își desfășoară activitatea pe teritoriul municipiului (al cărei buget asigură creditare);
• nu există datorii pe banii bugetari primiți anterior, plăți obligatorii la toate nivelurile și fonduri extrabugetare ale statului.

În plus, o condiție obligatorie pentru acordarea unui împrumut unei persoane juridice este confirmarea stabilității financiare a acesteia. În acest scop, organul de control financiar efectuează un audit financiar preliminar al stării organizației.

Împrumuturile sunt acordate companiilor private numai dacă acestea oferă garanții lichide. Metodele sale pot fi:

1. Garantie bancara.
2. Garanţie.
3. Garanția proprietății (inclusiv în formular valori mobiliare, acțiuni, acțiuni etc.), acoperind 100% din împrumutul acordat.

1. Atunci când alegeți un produs de credit și programul acestuia, asigurați-vă că studiați condițiile generale de creditare aprobate de instituția financiară.
2. Vă rugăm să rețineți că instituția bancară este obligată să ofere consultanță completă împrumutatului cu privire la condițiile împrumutului. Dacă consumatorul dorește, creditorul trebuie să furnizeze, de asemenea, toată documentația (condiții generale și individuale) pentru un anumit produs pentru revizuire gratuită.
3. Înainte de a semna un contract de împrumut, studiați cu atenție toți termenii acestuia. Dacă unele elemente nu sunt clare, ar trebui să ceri unui angajat al băncii creditoare să le clarifice.
4. Creditorul este obligat să furnizeze consumatorului un contract de împrumut (condiții individuale) pentru revizuire. Vă rugăm să rețineți că perioada de familiarizare cu termenii acestuia nu poate fi mai mică de 5 zile.

Metodele de creditare sunt parte integrantă mecanism de creditare. Este implementat prin elemente individuale ale metodei de creditare. Acestea includ: tipul de cont de credit, procedura de acordare a unui credit, metodele de rambursare, organizarea controlului bancar privind respectarea principiilor de creditare.

Împrumutul întreprinderilor se realizează prin conturi de împrumut, care sunt deschise pe baza unui ordin de la șeful băncii. Ordinul specifică numărul contului de împrumut și tipul contului. În funcție de bonitatea împrumutatului, se deschid următoarele tipuri de conturi de împrumut:

Cont de decontare și de împrumut (contract);

Cont de credit special;

Cont de credit separat;

Cont de credit simplu;.

Cont curent- un singur cont activ-pasiv, care combină caracteristicile conturilor de împrumut și de decontare (curente). De regulă, contul curent al unei întreprinderi ca cont personal independent este închis. Toate tranzacțiile cu clientul sunt efectuate folosind acest cont. Împrumutul se acordă după cum are nevoie clientul, în cazul în care chitanțele în cont (sold creditor) nu asigură plățile necesare. Atunci când se emite un împrumut, pe cont se formează un sold debitor (sold), ceea ce înseamnă că ia naștere o datorie către bancă. Contul concurent este folosit în practică, de regulă, pentru fiabil de primă clasă clienților, atunci când încasarea veniturilor este garantată prin vânzări sistematice de produse, ceea ce elimină apariția datoriilor restante pe termen lung. Împrumutul pe cont curent este o parte integrantă a sistemului de descoperire de cont. Un astfel de împrumut vă permite să efectuați tranzacții monetare nu numai în cadrul soldului liber al fondurilor, ci și în detrimentul unui împrumut bancar.

Acordul privind acordarea unui credit curent precizează: cuantumul datoriei maxime către bancă (limită de credit); perioada pentru care este acordat creditul (deschis); perioada maximă permisă pentru menținerea unui sold debitor pe un cont corespondent; rata dobânzii pentru utilizarea fondurilor, alte condiții. Clientul poate folosi împrumutul pentru suma specificată în contract, poate folosi împrumutul parțial sau nu-l poate folosi, deoarece cerințele pentru cont vor fi acoperite de fonduri proprii proprietarul contului.

Clienții 2 se deschid conturi de credit clasa, speciale sau separate. Cont de credit special utilizat atunci când apare o nevoie constantă de împrumut și este deschis pentru întreaga perioadă de creditare. Emiterea unui împrumut pe aceste conturi se realizează prin plata documentelor de decontare primite pentru bunuri și servicii, pentru salarii, i.e. Banca participă direct la organizarea cifrei de afaceri de plăți și o avansează. Un client poate deschide un singur cont special de credit la bancă, prin care se eliberează credite pentru mai multe obiecte, pe lângă decalajul efectiv din cifra de afaceri de plată. Astfel, întreprinderea dispune de un cont permanent de credit special, prin care asigurarea sistematică a numerarși rambursarea datoriilor prin creditarea veniturilor din vânzarea mărfurilor într-un cont special de împrumut.

Un cont separat de împrumut este utilizat numai atunci când compania nu are bani în contul său curent. În același timp, compania folosește fondurile rămase după toate plățile pentru a rambursa împrumutul.

Clienți de clasa a 3-a banca poate doar deschide cont simplu de împrumut. Conturile simple de împrumut sunt utilizate atunci când apare o nevoie unică de fonduri împrumutate în legătură cu acumularea diverse tipuri inventar, realizarea unor costuri de producție, deturnarea fondurilor în plăți, necesitatea plăților curente etc. Pe aceste conturi se acordă împrumuturi pentru acoperirea costurilor suportate doar pentru acumularea reală. capital de lucru. Un client poate avea atâtea conturi simple de împrumut câte facilități private de împrumut. Acest cont necesită mai multă documentație tehnică, dar, în același timp, scopul împrumutului este mai clar vizibil pe el.

După deschiderea unui cont de împrumut, contabilul bancar trimite o notificare cu privire la această operațiune către fisc. Fiscul trimite băncii confirmarea că a primit notificarea către bancă. Până când primiți o notificare de la biroul fiscal Banca nu efectuează operațiuni de creditare.

Pentru a efectua o operațiune de împrumut, împrumutatul prezintă băncii documente de plată (ordin de plată, cerere de acreditiv, limită de cec).

Ofițerul de credite verifică documentele, le avizează și le transferă departamentului de contabilitate contra semnăturii de pe ultimul exemplar. Dacă împrumutul este acordat pentru salarii, atunci este vizat un cec în numerar.

Următoarele cheltuieli pot fi suportate cu ajutorul împrumutului:

Pentru salarii;

Contribuții la fondurile sociale;

Plata facturilor furnizorilor pentru articolele de inventar;

Alte cheltuieli incluse în costul de producție.

Cheltuielile efectuate în detrimentul profitului nu sunt creditate de bancă.

Împrumuturile se acordă în termenele și cuantumul stipulate în contractul de împrumut. Dacă împrumutul este contractat integral, atunci se întocmește o obligație pe termen determinat, care indică data rambursării împrumutului.

Când plata este scadentă, banca retrage fonduri din contul curent și le folosește pentru achitarea datoriei. Dacă nu există fonduri în contul curent la data scadenței, atunci datoria restantă este transferată în contul de credite restante, unde se vor acumula dobânzi pentru creditul restant. Dacă împrumutul este contractat în părți, atunci nu se emite o obligație pe termen determinat.

În unele cazuri, banca poate acorda o amânare a rambursării împrumutului. În acest caz, societatea împrumutată depune o cerere de amânare cu acordarea unei garanții. Cu privire la obligația urgentă se va face o notă care indică prezența unui garant.

Banca poate obține satisfacție și în cazul nerambursării împrumutului prin vânzarea proprietății gajate.

Pentru utilizarea împrumutului se percepe o taxă sub formă de dobândă. Ratele dobânzii pot varia în funcție de tipul de împrumut, clasa debitorului și gradul de risc de credit.

7. Credit cambie

Un număr de bănci rusești practică în mod activ creditarea cu cambii, considerând-o ca mod eficient atragerea sau pastrarea unui client, care in conditii de criza de lichiditate si concurenta sporita este o sarcina prioritara. Împrumuturile cu facturi sunt împărțite în cambiiŞi realizarea facturii. La rândul lor, cambiile la purtător sunt împărțite în contabilitateŞi colateral.

Contabilitatea cambiilor- aceasta este achiziția lor de către bancă, în urma căreia sunt transferați în totalitate la dispoziția acesteia, și odată cu ei dreptul de a cere plata deținătorilor de cambii. Deoarece deținătorul cambiei primește imediat plata pentru actualizarea cambiei, adică înainte de expirarea termenului de plată a cambiei, pentru el aceasta înseamnă de fapt primirea unui împrumut de la bancă. Prin urmare, reducerea facturilor este una dintre modalitățile de a acorda împrumuturi. Pentru o astfel de tranzacție, banca percepe un procent, care se numește dobândă de reducere sau reducere. Valoarea acestuia este determinată de Banca Centrală a Federației Ruse.

Dobânda de reducere este reținută de către bancă din suma facturii imediat la momentul contabilizării (cumpărării). Valoarea acestuia este determinată de formula:

V ∙ T ∙ P

C - suma reducerii;

B – suma facturii

T – perioada (în zile) înaintea plății pe cambie

P – rata de actualizare anuală

Sunt acceptate în contabilitate cambiile bazate numai pe mărfuri și tranzacții comerciale. Vânzarea lor este însoțită de un aviz.

Împrumut garantat(împrumut garantat cu cambii) diferă de actualizarea cambiei prin aceea că proprietatea asupra cambiei nu este atribuită băncii, aceasta este gajată doar de titularul cambiei pentru o anumită perioadă, cu răscumpărarea ulterioară după rambursarea împrumutului. Împrumutul se acordă nu la valoarea totală a facturii, ci doar la 60-90% din valoarea nominală a acestora.

Emiterea facturiiÎmprumutul poate fi utilizat de întreprinderile care nu au fonduri proprii pentru achiziționarea de inventar și nu pot obține un împrumut în numerar obișnuit. În acest caz, banca încheie un contract de împrumut în baza căruia împrumutatul primește un pachet din facturile proprii ale băncii. După încheierea contractului de împrumut, împrumutatul rambursează împrumutul primit cu bani și dobânzi aferente acestuia. După perioada specificată, ultimul deținător al facturilor le prezintă băncii pentru plată.

Principala activitate a băncilor comerciale în ceea ce privește generarea de venituri este acordarea de împrumuturi debitorilor. Împrumuturile asociate activităților de creditare reprezintă cea mai importantă parte a activelor băncii, iar veniturile din activitățile de creditare reprezintă cea mai mare componentă a profitului băncii.

În prezent, în împrumutul intern, abordările de organizare a relațiilor de credit între creditor și împrumutat s-au schimbat fundamental: se face o tranziție de la împrumutul obiect cu obiect la împrumutul către subiect în ansamblu, o anumită entitate juridică sau persoană fizică, împrumuturi complexe vizate economice și programe sociale, împrumuturi unificate pentru debitori, indiferent de industrie și de forma de proprietate.

Pe lângă acordarea de împrumuturi în condiții de urgență, rambursare, plată și garanție, reglementarea relației dintre creditor și împrumutat printr-un contract de împrumut este principala și cel mai important punct băncile comerciale acordă împrumuturi clienților de încredere care elimină riscul de nerambursare a creditului și asigură rambursarea la timp a creditului solicitat în detrimentul veniturilor lor sau prin alte mijloace cu plata ratei dobânzii la creditul stabilit de acord. Astfel, pe baza mai multor motive și condiții, o bancă comercială, atunci când acordă împrumuturi urgente unui debitor, acordă prioritate acelor clienți care sunt considerați de încredere din toate punctele de vedere. Procesul de creditare este procesul de organizare a activității de creditare a băncii, constând din etape succesive, al căror conținut este determinat de politica de creditare a băncii.

Scopul principal al procesului de creditare este de a minimiza (în mod ideal, evitarea) posibilelor pierderi din neîndeplinirea obligațiilor de către clienți în baza contractului de împrumut.

Procesul de creditare poate fi împărțit în mai multe etape, la care fiecare contribuie caracteristici de calitateîmprumut și determină gradul de fiabilitate și rentabilitate a acestuia pentru bancă:

• 1. revizuirea cererii de credit și interviu cu viitorul împrumutat;
• 2. evaluarea bonității clientului și determinarea riscului împrumutului;
• 3. intocmirea si executarea unui contract de imprumut;
• 4. emiterea unui credit;
• 5. controlul asupra respectării termenilor contractului și rambursării împrumutului.

Orice operațiune de credit începe cu luarea în considerare a cererii sau petiției împrumutatului primite de bancă. Aceste documente conțin informații de bază despre împrumutat și împrumutul solicitat: scop, mărime, tip, termen, posibil garanție. În conformitate cu cerințele stabilite de bancă, cererea este însoțită de: documentele necesareîn funcţie de natura tranzacţiei de credit. Pot fi dezvoltate pachete diferite de documente pentru diferite grupuri de clienți. Un exemplu de pachet de documente poate include: copii ale documentelor constitutive, carte, reglementări, contracte de închiriere, certificate de înregistrare sau brevete; documente care atestă dreptul de utilizare teren, legalizat; documente care confirmă eligibilitatea clientului pentru a primi un împrumut; studiul de fezabilitate al activității finanțate cu calculul veniturilor așteptate din vânzarea produselor (lucrări, servicii); copii ale contractelor, acordurilor și altor documente referitoare la activitatea finanțată, cu veniturile din executarea cărora se preconizează rambursarea împrumutului solicitat; rapoarte contabile și statistice anuale și trimestriale privind profiturile și pierderile, declarațiile de venit, extrasele de conturi deschise la o altă bancă, precum și alte obligații pentru a asigura rambursarea la timp a împrumutului.

Banca poate solicita debitorului alte documente și informații care să confirme siguranța rambursării împrumutului, precum și solvabilitatea împrumutatului și a garantului (garantului). În același timp, pentru debitorii cu permanentă relatii de credit cu specific banca comerciala, lista documentelor furnizate poate fi redusă.

Atunci când un debitor solicită un împrumut la o bancă, pentru o evaluare preliminară a posibilității de împrumut, se poate folosi așa-numitul card de cont al împrumutatului, care conține următoarele date: numele, prenumele, patronimul conducătorului companie sau reprezentant al împrumutatului; tipuri de activități și proprietăți; adresa legală a clientului; numele și detaliile băncii unde sunt deschise conturile curente și în valută; fondatori principali; scopul și valoarea împrumutului; perioada pentru care se solicita; forme de garanție a împrumutului; pozițiile principale ale structurii bilanțului de la ultima dată de raportare și alți indicatori.

Procesul de creditare este asociat cu actiunea a numerosi si variati factori de risc care pot duce la nerambursarea creditului la timp. Prin urmare, înainte de a întocmi condițiile de creditare și de a încheia un contract de împrumut, banca, după primirea cererii și a documentelor necesare, trebuie să studieze cu atenție factorii care pot duce la nerambursarea împrumuturilor, i.e. evaluează bonitatea împrumutatului.

După ce o bancă comercială a analizat cererea unui potențial împrumutat, a solicitat și a primit documentele necesare de la acesta, a analizat situațiile financiare privind bonitatea și insolvența viitorului client, s-a convins de o reputație de înaltă calitate etc., banca decide să încheie un contract de împrumut și acele condiții în care acesta va fi emis și returnat. În același timp, fiabilitatea contractului de împrumut este mai mare, cu atât sunt mai bine elaborate și definite condițiile de bază ale procedurii de creditare: urgență, plată, rambursare și securitate.

Un contract de împrumut este un acord scris între o bancă comercială și un împrumutat, conform căruia banca sau altă organizație de credit (creditor) se angajează să furnizeze fonduri (împrumut) împrumutatului în suma și în condițiile stipulate de acord și împrumutatul se obligă să restituie suma primită și să plătească dobânzi pentru ea. Relația unui contract de împrumut este stabilită de Codul civil al Federației Ruse, conform căruia particularitățile și diferențele sale față de un contract de împrumut obișnuit încheiat între orice persoană juridică și persoane fizice sunt următoarele: - banca creditoare oferă un împrumut împrumutatului numai în numerar - împrumutul se emite numai cu dobândă, a cărui valoare este stabilită prin contractul de împrumut;

Un contract de împrumut trebuie încheiat în scris, nerespectarea acestuia îl face nul și un astfel de contract este considerat nul.

Contractul de împrumut include următoarele secțiuni principale:

• 1. Preambul. Acesta conține, de obicei, numele părților contractante și o descriere a scopului împrumutului.
• 2. Volumul și termenele de rambursare a creditului. Această secțiune indică volumul împrumutului, procedura de obținere a acestuia, dobânda împrumutului, termenul împrumutului și condițiile de rambursare a acestuia.

Băncile comerciale interne acordă împrumuturi aproximativ în următoarea ordine.

Creditele sunt emise de departamentul de credit pentru perioade specifice de rambursare prin comenzi. În cazul unei modificări a condițiilor de producție și vânzare a produselor (efectuarea lucrărilor și prestarea serviciilor) din motive obiective, banca poate satisface nevoia suplimentară a împrumutatului de un împrumut apărut în legătură cu aceasta în limitele a resurselor de credit disponibile în condițiile prevăzute în acord suplimentar. Dacă la împrumut la mare programe vizateși obiectează, banca creditoare nu poate satisface integral cererea de împrumut a împrumutatului din cauza fondurilor de credit insuficiente, iar refuzul împrumutului va pune în pericol activitățile planificate de acesta sau va submina reputația băncii creditoare, atunci banca poate emite un împrumut. în comun cu alte bănci comerciale pe baza unui acord privind creditarea în comun.

Dobânda pentru utilizarea unui împrumut este determinată în așa fel încât suma dobânzii primite de la împrumutat să acopere costurile băncii de strângere a fondurilor necesare acordării împrumutului solicitat, cu adăugarea așa-numitei marje.

Cuantumul dobânzii depinde și de perioada de utilizare a împrumutului, riscul de insolvență al împrumutatului, natura garanției împrumutului, conținutul evenimentului care se finanțează, ratele băncilor concurente și alți factori.

Ratele dobânzii pentru un împrumut pot fi fixe (ferme) sau flotante, ceea ce este stipulat și în contractul de împrumut. În ziua stabilită prin acord (data plății dobânzii) asupra fondurilor plasate și/sau rambursarea (rambursarea) datoriei principale asupra acestora, angajatul contabil responsabil cu menținerea contului clientului-debitor, în conformitate cu ordinul semnat. de către un funcţionar autorizat al băncii, efectuează fie înregistrări contabile faptul plății dobânzii la fondurile plasate și/sau rambursarea datoriei principale aferente acestora, sau în cazul neîndeplinirii (executarea necorespunzătoare) de către client-împrumutatul a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului, transferă datoria pe perioada acumulată, dar dobânzi neplătite (întârziate) și/sau pentru datoria principală a fondurilor plasate în conturile corespunzătoare pentru contabilizarea principalului restante și/sau a dobânzilor restante. Datoria aferentă fondurilor furnizate (plasate) (rele și/sau recunoscute ca nesigure pentru colectare în modul stabilit de Banca Rusiei) este anulată din bilanțul băncii creditoare în detrimentul rezervei create pentru posibile pierderi din împrumuturi, iar dacă există un deficit, acesta este inclus în pierderile anului de raportare. Anularea datoriilor restante din fondurile puse la dispoziție, inclusiv dobânzile, din bilanțul băncii creditoare nu constituie anularea acesteia, aceasta se reflectă în bilanț timp de cel puțin cinci ani de la data radierii acestuia; pentru a monitoriza posibilitatea colectării acestuia. În conformitate cu art. 34 Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”, banca creditoare este obligată să ia toate prevazute de lege măsuri de colectare a datoriilor (inclusiv de la client-debitor împrumutat). Instituția de credit are dreptul de a solicita instanța de arbitraj cu o cerere de deschidere a procedurii de insolvență (faliment) împotriva debitorilor care nu își îndeplinesc obligațiile de rambursare a datoriei, în modul prescris; legi federale Bine.

• 3. Raport și garanții. În această secțiune a acordului, compania împrumutată dezvăluie situația afacerilor sale și garantează că situațiile financiare care stau la baza împrumutului sunt adevărate și reflectă cu exactitate poziția împrumutatului. Această clauză a contractului de împrumut certifică faptul că împrumutatul:
  • F este înregistrat în mod corespunzător și în stare bună;
  • F este împuternicit să încheie un contract de împrumut și să își îndeplinească obligațiile față de banca creditoare;
  • F are proprietăți care nu fac obiectul reținerii și este liberă de orice alte obligații decât cele specificate în contractul de împrumut;
  • F nu participă la nicio acțiune sau pretenție în justiție, altele decât cele determinate prin contract;
  • F are mărci comerciale, un nume de companie, un sigiliu, un cont curent pentru desfășurarea afacerilor financiare și de producție;
  • F performant obligatii contractualeîn cadrul acestui împrumut, nu încalcă alte obligații, nu suferă pierderi economice de la auditul și depunerea situațiilor financiare;
  • F are o datorie fiscală totală care nu depășește suma indicată în bilanț.

Înainte de executarea finală și plata fondurilor din împrumut, proiectul de acord și termenii acestuia, confirmați prin documente relevante, trebuie să aibă avizul unui avocat.

În cazul în care acordul prevede un împrumut revolving, împrumutatul este obligat, înainte de fiecare rambursare a împrumutului, să transmită băncii un document prin care se confirmă că rapoartele și garanțiile anterioare rămân în vigoare.

4. Descrierea garanției. Împrumuturile acordate de bancă pot fi garantate prin gajarea proprietăților reale și mobile, inclusiv a titlurilor de stat și a altor titluri, garanții bancare și alte metode prevăzute de legile sau acordul federal. Dacă împrumutul este acordat împotriva unui anumit tip de garanție, această clauză din contractul de împrumut îl conține descriere detaliată, documente justificative și indică modul de manipulare și utilizare în situații adecvate. În cazul în care împrumutatul nu își îndeplinește obligațiile stipulate prin contractul de împrumut pentru a asigura rambursarea sumei împrumutului, precum și în cazul pierderii garanției reale sau al deteriorării condițiilor acesteia din cauza unor circumstanțe pentru care banca creditoare nu este responsabilă, creditorul banca are dreptul de a cere debitorului rambursarea anticipată a sumei împrumutului și plata dobânzii datorate, dacă nu se prevede altfel în contract. În unele cazuri, băncile comerciale pot încheia un acord cu împrumutatul pentru a acorda un împrumut negarantat. Un astfel de împrumut este de obicei acordat clienților stabili din punct de vedere financiar, care au o reputație de plătitor de încredere și sunt considerați de către banca de împrumut drept un împrumutat de primă clasă. 5. Condițiile obligatorii ale contractului de împrumut impun anumite obligații conducerii întreprinderii împrumutate. Una dintre cele mai frecvente condiții este furnizarea de către împrumutat a rapoartelor financiare, precum și a altor informații solicitate de bancă, la intervale stabilite prin contract.

În unele cazuri, un contract de împrumut poate obliga împrumutatul să mențină capital de lucru peste nivelul prevăzut astfel încât să aibă un nivel stabil de solvabilitate pe perioada utilizării creditului. Băncile din țările occidentale includ uneori într-un contract de împrumut pe termen obligațiile debitorului de a sprijini conducerea companiei, care satisface banca împrumutatoare. Aceasta este o condiție importantă, deoarece succesul acesteia depinde de managementul companiei. În plus, băncile cer adesea debitorului să asigure administratorii de frunte ai firmei, pentru care este dificil să găsească înlocuitori.

6. Condiții de interzicere. Această secțiune oferă o listă a acțiunilor pe care împrumutatul se obligă să nu le întreprindă pe toată perioada de utilizare a împrumutului fără aprobarea prealabilă a băncii împrumutate. Scopul acestor condiții este de a preveni disiparea capitalului și de a slăbi financiar debitorul.

Un acord tipic de interzicere este obligația împrumutatului de a nu gaja activele sale ca garanție pentru împrumuturile de la alți creditori.

În practica băncilor străine, acordul include condiții care interzic împrumutatului să fuzioneze și să se consolideze cu alte companii fără permisiunea băncii, să vândă sau să închirieze active sau să emită împrumuturi. El nu poate acționa și ca garant, girant sau fidejusor. O astfel de interdicție reduce probabilitatea de dificultăți financiare pentru debitor și crește fiabilitatea rambursării împrumutului și a dobânzii.

• 7. Condiții restrictive - termeni ai acordului, conform cărora banca impune restricții asupra acțiunilor împrumutatului. De exemplu, pentru a asigura stabilitatea situatia financiara debitor, banca creditoare limitează suma dividendelor, salariile, bonusuri și avansuri plătite angajaților societății împrumutate. Scopul restricțiilor este de a încuraja (dacă nu de a forța) împrumutatul să se bazeze mai puțin pe fondurile împrumutate și să-și majoreze capitalul. Pentru a preveni slăbirea poziției financiare a împrumutatului, banca poate limita, de asemenea, cantitatea de fonduri care pot fi investite în active fixe, cum ar fi clădirile și echipamentele industriale, sau fondurile pe care împrumutatul le alocă pentru a-și cumpăra propriile acțiuni și alte titluri de valoare.
• 8. Condițiile contractului de împrumut - condiții în care contractul de împrumut ar trebui considerat încălcat. Astfel de condiții includ: neachitarea băncii creditoare a părții principale a datoriei sau a dobânzii la împrumut până la data scadenței, includerea de informații false de către împrumutat în situațiile financiare etc.

Pe lângă secțiunile de mai sus, contractul de împrumut conține și secțiunile „Responsabilitatea părților”, „Durata contractului”, „ Termeni suplimentari" Partea finală a contractului indică adrese legaleși detaliile de plată ale părților.

Procesul de creditare include:

1. Formarea unui portofoliu de cereri de credit bazate pe cereri de la întreprinderi.

2. Revizuirea cererii și negocieri cu viitorul împrumutat. În timpul negocierilor, ofițerul de credite obține informații despre client și compania sa, pune întrebări despre cererea de credit, întrebări legate de rambursarea creditului și garanția creditului, precum și întrebări despre legăturile clientului cu alte bănci.

3. Evaluarea bonității împrumutatului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut.

4. Luarea unei decizii privind fezabilitatea acordării unui împrumut și forma acordării acestuia (structurarea creditului). Sunt determinați principalii parametri ai împrumutului - tipul împrumutului, suma, termenul, garanția, rata dobânzii, schema de rambursare și alte condiții.

5. Încheierea unui contract de împrumut și formarea dosarului de credit al împrumutatului.

6. Acordarea de credite.

7. Controlul asupra respectării termenilor contractului și rambursării creditului (marketing de credit).

8. Rambursarea împrumutului (flux invers de fonduri către bănci și plata dobânzii) și închiderea cazului de împrumut.

Pentru a contabiliza împrumutul acordat, se deschide un cont de împrumut pentru debitor, iar unele bănci comerciale folosesc un cont curent. Cont curent– un singur cont în care sunt înregistrate toate tranzacțiile bancare cu clienții. Aceasta reflectă împrumutul băncii și toate plățile din cont, pe de o parte, iar pe de altă parte – fondurile primite de bancă ca depozite și rambursări ale împrumutului. Acest cont este o combinație între un cont de împrumut și un cont curent.

Conturile de împrumut sunt deschise pentru clienți la furnizarea unui pachet de documente:

Declaraţie;

Acte constitutive (cartă, acord constitutiv);

Certificat de înregistrare de stat;

Certificat de înregistrare fiscală;

Licență sau permis pentru activități comerciale;

Un card cu mostre de semnături ale funcționarilor care efectuează tranzacții monetare, o amprentă a sigiliului, certificată de un notar.

Practica arată că majoritatea băncilor creează comitete de credit a căror sarcină principală este o examinare preliminară a cererilor clienților pentru deschiderea conturilor de credit și obținerea de credite. Fără concluziile acestor comitete, departamentele de credit nu acceptă cereri de împrumut ale clienților.

Acordarea fiecărui împrumut este formalizată printr-un pachet de documente standard care caracterizează scopul, mărimea și termenii împrumutului, precum și bonitatea clientului:

¨ cerere (indicați numele împrumutatului, numărul de cont curent al acestuia, suma, termenii și scopul împrumutului);

¨ contract de împrumut;

¨ obligația urgentă de rambursare a creditului; obligația urgentă de plată a dobânzii;

¨ bilanț și declarație de profit și pierdere cu marca de la Serviciul Fiscal Federal (timp de 3 ani). În practica internațională se folosesc situații financiare certificate de o firmă de audit;

¨ studiul de fezabilitate al creditului sau al planului de afaceri;

¨ acord de gajare a proprietății; garantie bancara sau un contract de garanție al unei terțe părți;

¨ bilanțul garantului;

¨ raport privind starea proprietății întreprinderii.

Atunci când iau în considerare cererile de credite (împrumuturi), băncile comerciale determină capacitatea întreprinderilor și a cetățenilor de a utiliza eficient și a rambursa în timp util fondurile primite.

O analiză preliminară a potențialului de rambursare a creditelor bancare se bazează pe un studiu calitățile personale ale oficialilor de rang înalt, și de asemenea lichiditateși p solvabilitateîntreprinderi, adică Analiza rambursării creditului se bazează pe factori psihologici și economici.

Calitățile personale ale unui lider :

Decenţă(tradițiile pe termen lung ale întreprinderii și autoritatea managerului pe piețe, adică clientul va face totul pentru a rambursa datoriile).

Varsta ( pentru tinerii antreprenori care nu au suficientă experiență în afaceri - împrumuturi cu asigurare de active sau sub garanții ale unui terț, pentru oamenii de afaceri în vârstă - dacă există un succesor legal capabil să-și asume responsabilitatea pentru rambursarea datoriilor.)

Starea de sănătate– dacă este necesar, solicitați un certificat medical de la client sau utilizați informații confidențiale ale unor persoane autorizate și ale altor clienți ai băncii.

Disponibilitatea unui succesor legal instalat folosind dispozitivul corespunzător acte juridice certificat de autoritățile notariale (testament, împuterniciri pentru desfășurarea afacerilor comerciale)

Pregătire profesională– educația clientului, experiența de lucru, abilitățile organizatorice, cunoașterea afacerii lor etc.

Bonitatea– capacitatea de a mobiliza suma necesară de fonduri pentru achitarea datoriilor, inclusiv a datoriilor la împrumuturile acordate . Solvabilitate– capacitatea întreprinderii de a plăti toate creanțele pentru obligațiile comerciale.

EMITERE DE CREDITE- acordarea de fonduri de către bancă la împrumuturi acordate întreprinderilor și organizatii de afaceri să plătească facturile pentru valorile primite, serviciile prestate și lucrările efectuate, formarea active de producție si implementarea cheltuielilor... Dicționar economic mare

Emiterea de numerar de la casieria organizației- produs: pentru plata salariilor, beneficiilor asigurări sociale, alte tipuri de beneficii, burse, recompense indivizii; în cadrul raportului pentru cheltuieli de afaceri și de exploatare și pentru cheltuieli de călătorie; prin decizie..... Dicționar enciclopedic - carte de referință pentru managerii de întreprinderi

operațiune de amanet- emiterea de credite în numerar garantate cu bunuri mobile. În practica bancară, emiterea de împrumuturi garantate cu valori mobiliare sau bunuri... Dicționar comercial de referință

Eu în sistemul economic modern al lui B. sunt cea mai înaltă formă intermedierea creditelor si cele mai importante organe de factura si circulatia banilor. Scopul activității bancare: în primul rând, crearea unui sistem de creditare (vezi asta în continuare), care să ofere...

Văd Populație, Imigrație și Emigrație. Relocarea țăranilor în Rusia. Cuvântul relocare, aproximativ echivalent cu expresia germană innere Kolonisation, denotă deplasarea populației agricole în interiorul granițelor unui stat cu... ... Dicţionar Enciclopedic F.A. Brockhaus și I.A. Efron

Dicţionar Enciclopedic F.A. Brockhaus și I.A. Efron

Acoperă toate tipurile de credit necesare pentru deținerea și utilizarea terenului. Cât costă despre care vorbim despre un împrumut pentru cumpărarea unei proprietăți sau împărțirea unei moșteniri, precum și pentru îmbunătățiri de durată, împrumutul se numește teren, real, reabilitare, ... ... Dicţionar Enciclopedic F.A. Brockhaus și I.A. Efron

Ipotecare- (Ipoteca) Definiția ipotecii, apariția și reglementarea ipotecii Informații privind definiția ipotecii, apariția și reglementarea ipotecii Cuprins Cuprins Motivele apariției unui credit ipotecar și reglementarea acestuia Ipoteca în virtutea... ... Enciclopedia investitorilor

Sberbank a Rusiei- (Sberbank din Rusia) Sberbank din Rusia, istoria băncii, activitățile băncii Sberbank din Rusia, istoria băncii, activitatea băncii, managementul băncii Cuprins Cuprins Sberbank din Rusia Proprietari și management Activități... . .. Enciclopedia investitorilor

- (vezi Populație, Imigrare și Emigrare) Cuvântul relocare, aproximativ echivalent cu expresia germană innere Kolonisation, denotă deplasarea unei populații agricole în interiorul granițelor unui stat în scopul de a se stabili în noi, nelocuite... Dicţionar Enciclopedic F.A. Brockhaus și I.A. Efron