Cieľom tejto práce je zhodnotiť dostupné softvérové produkty používané v komplexnej ekonomickej analýze, ako aj ich možnosti.
V prvej časti práce v kurze sa bude zaoberať klasifikáciou softvérových produktov dostupných na trhu v tejto oblasti, ako aj komparatívna analýza hlavných predstaviteľov domáceho trhu.
Úvod 3
1 Porovnávacia analýza programov používaných pri komplexnej analýze 4
1.1 Klasifikácia ponúkaných softvérových produktov 4
1.2 Systémy automatizácie finančnej analýzy 5
1.3 Automatizačné nástroje pre internú analýzu ekonomická aktivita 10
1.4 Automatizačné systémy na analýzu investičných projektov 14
2 Príklad komplexnej podnikovej analýzy 16
2.1 Finančná situácia 16
2.2 Štruktúra majetku 17
2.2.1. Neobežný majetok 19
2.2.2 Obežný majetok 19
2.3 Štruktúra záväzkov 21
2.4 Výkon 23
2.5 Finančná udržateľnosť 25
2.6 Komplexné finančné hodnotenie 27
Záver 29
Referencie 30
Práca obsahuje 1 súbor
Práca na kurze
na tému "Moderné softvérové produkty používané v komplexnej ekonomickej analýze a ich možnosti"
v odbore "Komplexná ekonomická analýza ekonomickej činnosti"
2011
Úvod
Pre efektívne manažérske rozhodnutia je potrebné využívať rôzne nástroje na analýzu finančnej a ekonomickej činnosti podnikov. Ruský softvérový trh ponúka širokú škálu automatizovaných systémov pre ekonomickú analýzu obchodných procesov.
Cieľom tejto práce je zhodnotiť dostupné softvérové produkty používané v komplexnej ekonomickej analýze, ako aj ich možnosti.
Prvá časť práce v kurze sa bude zaoberať klasifikáciou softvérových produktov dostupných na trhu v tejto oblasti, ako aj komparatívnou analýzou hlavných predstaviteľov domáceho trhu.
V druhej časti bude uvedený príklad komplexnej analýzy podniku s využitím softvérového produktu INEK-AFSP spoločnosti INEK (demo verzia).
1 Porovnávacia analýza programov používaných v komplexnej analýze
- 1.1 Klasifikácia ponúkaných softvérových produktov
- 1.2 Systémy automatizácie finančnej analýzy
- zohľadňovať odvetvové a ekonomické špecifiká činnosti podnikov;
- implementovať vlastné metódy finančnej analýzy;
- získať prakticky všetky zákonom upravené metódy finančnej analýzy;
- konsolidovať a analyzovať účtovné závierky podnikov patriacich do holdingu a finančných a priemyselných skupín;
- porovnávať a hodnotiť aktivity podnikov.
- analýza tempa zmeny cien produktov spoločnosti a
- hlavné druhy materiálnych zdrojov;
- hodnotenie efektívnosti využívania materiálov a surovín a zdrojov palív a energie;
- analýza efektívnosti výroby a predaja každého druhu produktu;
- štúdium dynamiky zmeny štruktúry nákladov a výnosov, ako aj dynamiky pohybu produktov a zdrojov v sklade; analýza peňažných tokov;
- výpočet bodu zvratu a rozpätia finančnej sily podniku; faktorová analýza dynamiky zisku.
- 1.4 Automatizačné systémy pre analýzu investičných projektov
- vypočítať integrálne odhady finančného stavu investičných objektov a rozdeliť ich podľa skupín investičnej atraktivity;
- vykonať komplexnú predinvestičnú analýzu výrobných a finančných aktivít podnikov (hodnotenie solventnosti, finančnej stability, bonity a pravdepodobnosti bankrotu podniku, analýza štruktúry súvahy, faktorová analýza ziskovosti, posúdenie efektívnosti využívania práca, materiál a suroviny a palivové a energetické zdroje);
- vypracovať finančný plán investičný projekt podniky a organizácie akéhokoľvek druhu činnosti, vrátane plánovania objemov výroby a predaj produktov, výpočet nákladov na jeho výrobu a predaj, posúdenie potreby investičných investícií a prilákania požičaných prostriedkov s prihliadnutím na konkrétne úverové zmluvy s bankou, úradom štátnej moci, zahraničný investor atď.;
- generovať reprezentatívne dokumenty investičného projektu (výkaz peňažných tokov, tabuľka ziskovosti, prognóza súvahy a finančné výsledky v normách Ruska, USA a krajín EÚ atď.);
- posúdiť skutočnú hodnotu spoločnosti;
- porovnať ukazovatele investičných projektov a vybrať z nich najatraktívnejšie.
- 2.1 Finančná situácia
- 2.2 Štruktúra majetku
- akcie;
- pohľadávky;
- krátkodobý finančné investície;
- ostatného obežného majetku pri znížení:
- Peniaze.
- 2.3 Štruktúra záväzkov
- 2.4 Výkon
- 2.5 Finančná udržateľnosť
- 2.6 Komplexné posúdenie finančnej situácie
Existujú tri hlavné typy úloh, ktoré si vyžadujú využitie ekonomickej analýzy, na riešenie ktorých sa využívajú široko používané softvérové produkty.
Analýza finančnej situácie podniku. Je to zaujímavé pre interných aj externých používateľov ekonomických informácií vo vzťahu k podniku – investorov, daňové služby a pod. Umožňuje posúdiť súčasnú finančnú situáciu podniku a vyvodiť závery o hlavných trendoch v jeho vývoji.
Analytické úlohy zamerané na rozvoj strategických manažérske rozhodnutia pre rozvoj podnikania. Tento typ analýzy je zaujímavý pre obchodných lídrov a potenciálnych investorov s cieľom posúdiť efektívnosť investičných projektov. Tento typ analýzy je určený na vytváranie dlhodobých predpovedí rozvoja podnikania a hodnotenie efektívnosti nových oblastí činnosti.
Analytické úlohy zamerané na vývoj taktických riešení pre riadenie podniku. Tieto úlohy sú výsadou služieb operatívneho riadenia a sú zamerané na identifikáciu najlepších spôsobov riešenia problémov súčasného rozvoja podnikania.
V súčasnosti má ruský softvérový trh veľa programov zameraných na prípravu analytických informácií. V dostatočnej miere sa líšia tak rozsahom úloh analýzy finančnej a ekonomickej činnosti podnikov, ako aj prístupmi, ktoré sa v nich uplatňujú na ich riešenie.
Môžeme rozlíšiť tieto hlavné skupiny softvérových nástrojov určených na riešenie problémov ekonomickej analýzy:
1) systémy automatizácie finančnej analýzy;
2) prostriedky na automatizáciu vnútornej analýzy hospodárskej činnosti;
3) automatizačné systémy na analýzu investičných projektov;
4) inteligentné analytické systémy.
Najbežnejšie a najobľúbenejšie sú prvé tri skupiny softvéru. Do štvrtej skupiny patria predovšetkým analytické systémy neurónových sietí, ktoré zatiaľ využíva len malý počet veľkých finančných a priemyselných štruktúr. Možnosti, ktoré poskytujú, si vyžadujú samostatné zváženie, a preto je ich analýza v nasledujúcej prezentácii vynechaná.
Systémy automatizácie finančnej analýzy umožňujú analyzovať a vyhodnocovať jednotlivé ukazovatele finančnej situácie objektu a určovať trendy ich zmeny, vykonávať statické a dynamické porovnávanie ukazovateľov. V mnohých programoch môže byť ekonomická analýza vykonaná podľa rôznych metód, vrátane v súlade s medzinárodnými štandardmi. Často je možné vypočítať ďalšie ukazovatele podľa používateľských algoritmov. Pri vykonávaní analýzy je možné brať do úvahy rôzne faktory ekonomického a neekonomického charakteru. Výsledné informácie môžu byť prezentované vo forme rôznych tabuliek a grafov.
Základom finančnej analýzy sú ukazovatele odvodené tak či onak z údajov štandardného účtovníctva a statického výkazníctva, ako aj z iných otvorených zdrojov informácií. Väčšina programov tohto typu využíva ako prvotnú informáciu externé reportovacie formuláre: Súvaha (formulár 1), Výkaz ziskov a strát (formulár 2), Výkaz o kapitálových tokoch (formulár 3), Výkaz o pohybe Peniaze(Formulár 4), Príloha k súvahe (Formulár 5 - do roku 2011).
Systémy na automatizáciu finančnej analýzy sú buď samostatné programy, alebo môžu byť integrované do softvéru na spracovanie účtovných informácií. Samostatné programy vyžadujú manuálne zadávanie zdrojových informácií alebo automatické sťahovanie z externých zdrojov. Takéto systémy majú zvyčajne štandardné nastavenia, ktoré vám umožňujú importovať údaje z najbežnejších účtovných programov. Automatizačné systémy finančnej analýzy integrované do softvéru na spracovanie účtovných informácií sú spravidla dosť úzko spojené s formátmi údajov programov od rovnakého výrobcu, ale mnohé z nich vám umožňujú sťahovať údaje z externých zdrojov. V súčasnosti sú nástroje finančnej analýzy integrované do mnohých automatizačných systémov. účtovníctvo A integrovaná automatizácia zvládanie.
Pozrime sa na hlavné možnosti systémov automatizácie finančnej analýzy na príklade niekoľkých vývojov.
1. Program INEC-AFSP spoločnosti Inek je určený na analýzu finančnej situácie podnikov a organizácií akéhokoľvek druhu činnosti na základe externých účtovných údajov (súvaha, výkaz ziskov a strát) a sledovanie ekonomických subjektov miest, krajov, republík.
Systém umožňuje vypočítať až 100 ukazovateľov, ktoré charakterizujú štruktúru a zdroje tvorby majetku podniku, likviditu, finančnú stabilitu, rentabilitu kapitálu a činnosť podniku.
Program umožňuje:
Na posúdenie finančnej situácie podniku sa používa horizontálne a vertikálne analýza pasív a aktív analytickej súvahy, ukazovatele zisku a straty, efektívnosť výkonnosti, solventnosť, finančná stabilita
Podrobný „Záver o finančnej situácii podniku“ je možné získať automaticky v textovej forme. Spolu s výpočtom všeobecne uznávaných ukazovateľov program umožňuje vypočítať ukazovateľ komplexného hodnotenia finančnej situácie podniku s jeho zaradením do jednej zo štyroch skupín (prvou sú vysoko ziskové podniky s výbornými šancami na ďalší rozvoj; druhým sú podniky s uspokojivou úrovňou ziskovosti, tretím sú podniky na hranici finančnej stability, štvrté podniky v hlbokej kríze), čo umožňuje nielen sledovať zmeny finančná situácia podnikov v dynamike, ale aj určiť jej poradie vo vzťahu k iným podnikom a organizáciám. Dátovú banku je možné vytvoriť pre neobmedzený počet podnikov a vykonať poradie podnikov podľa vybraných ukazovateľov (napríklad podľa bonity).
Výsledky analýzy je možné automaticky previesť na akúkoľvek menu. Súvahu a výkaz ziskov a strát je možné zobraziť v ruštine a Angličtina v štandardoch GAAP a IAS.
Dátový výstup je možný v tabuľkovej a grafickej forme. Systém umožňuje ukladať tabuľky s vypočítanými ukazovateľmi vo formáte DBF a exportovať do Excelu, Wordu.
Tento program je autonómny systém automatizácie finančnej analýzy. Existujú rôzne možnosti jeho dodania: štandardná verzia a verzie pre používateľov účtovných programov od konkrétnych výrobcov. Napríklad bola špeciálne vyvinutá verzia pre používateľov softvérových produktov 1C, ktorá automaticky prijíma účtovné údaje z rôznych verzií 1C: Accounting.
Obrázok 1 zobrazuje blokovú schému programu INEK-AFSP.
Obrázok 1. - Bloková schéma programu "INEK-AFSP"
2. Modul "Finančná analýza" systémy "Galaktika" korporácie "Galaktika". Hlavným účelom modulu je vybudovať systém reportov vrátane ukazovateľov potrebných pre ekonomickú analýzu akéhokoľvek stupňa zložitosti a podrobnosti. Akékoľvek trochu formalizované počiatočné informácie môžu byť použité ako základ analýzy. Zaujímavosťou programu je, že pravidlá pre transformáciu jedného ukazovateľa na iný je možné nastaviť vopred. To umožňuje najmä použitie účtovnej závierky zostavenej podľa rôznych účtovných štandardov ako základnej informácie. Používateľ môže tiež použiť rôzne mechanizmy na indexovanie ukazovateľov výkazníctva, aby ich dostal do porovnateľnej podoby.
Analýzu je možné vykonať nielen za podnik ako celok, ale aj za jeho jednotlivé odvetvia, divízie alebo ich vybranú kombináciu. Na tento účel sa pri príprave modulu na prácu nastavuje štruktúra podniku, hierarchia jeho pobočiek a divízií. Ako konštrukčné prvky možno použiť aj centrá zodpovednosti.
Poradie, v ktorom sa počítajú výstupy, je plne prispôsobiteľné, čo umožňuje použiť niekoľko rôznych analytických techník na rovnaké zdrojové údaje. Postup pri zostavovaní správ na základe výsledkov analýzy je tiež flexibilne prispôsobiteľný. Analytik môže prezentovať výstupné informácie v súbore reportov, ktoré potrebuje, vrátane súboru indikátorov, ktoré ho zaujímajú.
Hlavnou informačnou bázou modulu „Finančná analýza“ sú údaje externého výkazníctva podnikov: Súvaha, Výkaz ziskov a strát, Výkaz o finančných výsledkoch atď. Okrem toho však môžu byť do analýzy zahrnuté akékoľvek ďalšie informácie. Vo všeobecnom prípade môže používateľ definovať ľubovoľné zloženie interných formulárov, ktoré prijímajú vstupné údaje. Zadávanie údajov je možné vykonať manuálne alebo automaticky z už pripravených zdrojov. Takýmito zdrojmi môžu byť akékoľvek zostavy pripravené modulmi účtovných a prevádzkových okruhov systému Galaktika, súbory vo formáte MS Excel, ako aj textové súbory generované podľa určitých pravidiel, čo umožňuje prijímať údaje z programov od iných výrobcov.
Program Finančná analýza na základe počiatočných údajov určených súbormi došlých dokumentov vypočíta ukazovatele používané konkrétnou metodikou analýzy a na ich základe vygeneruje potrebný reporting. Program nie je pevne viazaný na žiadny špecifická metodika finančná analýza. V nej sú najznámejšie metódy (V. Palia, V. Kovaleva atď.) určitým spôsobom formalizované a sú užívateľsky prístupné zmenám. V prípade potreby môžete vo všeobecnosti vytvoriť a použiť vlastnú metodiku, ktorú ste predtým opísali pomocou systémových nástrojov.
Ukazovatele vypočítané programom možno zhrnúť do rôznych správ. Zloženie správ a zoznam indikátorov v nich zahrnutých nie sú pevne stanovené a používateľ ich môže ľubovoľne konfigurovať. Možné je najmä nastavenie, ktoré umožňuje zahrnúť do výkazu nielen ukazovatele a koeficienty, ale aj ich interpretácie, ktoré ponúka metodika (štruktúra modulu je znázornená na obr. 2)
Obrázok 2. – Štruktúra modulu „Finančná analýza“ ERP systému Galaktika
Údaje o uvažovaných programoch zhrnieme do tabuľky (pozri tabuľku č. 1).
Tabuľka 1. Porovnávacia analýza systémov automatizácie finančnej analýzy
| Indikátor | INEC-AFSP | Finančná analýza |
| Zdroje informácií | Externé podávanie správ | Externé hlásenie, môžu byť zahrnuté ďalšie informácie |
| Analyzované ukazovatele | Rentabilita činnosti, solventnosť, finančná stabilita a iné | Ukazovatele finančnej stability, rentability, solventnosti a iné |
| Možnosť úpravy na mieru | + | + |
| Schopnosť zohľadniť špecifiká podniku | + | + |
| autonómia | Autonómny | Vstavaný modul |
| odtlačok | Stručné zhrnutie s grafmi a textom, Záver o aktuálnej finančnej situácii organizácie, analytické tabuľky | Rôzne správy |
| cena | od 54 000 | od 70 000 |
1.3 Automatizačné nástroje pre internú podnikovú analýzu
Automatizačné nástroje tohto typu sú určené na riešenie problémov detailnej analýzy obchodnej, obstarávacej a výrobnej činnosti podnikov. Môžu existovať ako vstavané funkčné bloky účtovného a prevádzkového účtovného softvéru a ako samostatné softvérové nástroje na riešenie problémov internej analýzy.
Zabudované funkčné bloky internej analýzy ekonomickej činnosti sú dostupné v mnohých programoch určených na riešenie účtovných problémov a zvyčajne sa zameriavajú na vytváranie jedného alebo druhého súboru správ obsahujúcich podrobné analytické informácie o obrate tovaru, ziskovosti predaja atď. . Počítačová analýza podrobných údajov kvantitatívneho účtovníctva vám umožňuje robiť operatívne taktické rozhodnutia o konkrétnych otázkach hospodárskej činnosti podniku.
Napríklad pomocou programu „1C: Trade + Warehouse“ môžete generovať analytické správy, ktoré vám umožnia vyhodnotiť ziskovosť rôzne druhy a skupiny tovarov, ich atraktívnosť pre rôzne kategórie kupujúcich, zostavovanie splátkových kalendárov a pod. Pomocou konfiguračných nástrojov „Výroba + Služby + Účtovníctvo“ softvérového systému „1C: Enterprise“ môžete získať zostavy, ktoré umožňujú na základe existujúcich objednávok, zostatkov a sadzieb spotreby materiálu posúdiť stupeň dostupnosti výrobných zásob v poradí. vopred naplánovať potrebné nákupy.
Značný počet takýchto správ je k dispozícii v systéme Galaktika. S ich pomocou môžete sledovať dynamiku pohybu zásob v kontexte dodávateľov, nákupcov a nomenklatúry, čo vám umožňuje identifikovať najaktívnejších (pasívnych) dodávateľov a nákupcov, vyhodnotiť obrat zásob, ziskovosť predaja určitých skupiny a druhy tovarov a hotových výrobkov.
Autonómne softvérové nástroje na riešenie problémov internej analýzy sú formalizované ako samostatné softvérové systémy schopné fungovať buď autonómne alebo v spojení s akýmkoľvek systémom automatizácie prevádzky a účtovníctva. V prvom prípade program vyžaduje manuálne zadávanie údajov alebo sťahovanie údajov z externých zdrojov; v druhom automaticky vyberá informácie z informačnej bázy účtovných programov.
Pozrime sa na hlavné črty softvérových nástrojov na riešenie problémov internej analýzy na príklade niekoľkých vývojov.
1. Systém "BEST-Analýza""Intellect-Service" je určený pre riadenie obchodných spoločností a umožňuje vám analyzovať obraty, nákupy a ceny za rôzne časové obdobia. Ide o doplnok k softvérovému balíku BEST-4, z ktorého databázy sa získavajú všetky potrebné prvotné informácie o pohybe tovaru.
Program vám umožňuje riešiť problémy analýzy situácie na trhu, identifikovať modely predaja rôzneho tovaru, vlastnosti spotrebiteľského dopytu v rôznych časových obdobiach. Na základe týchto informácií systém poskytuje prognózy predaja, pomáha rozvíjať efektívnu sortimentnú a cenovú politiku, určovať smery pre racionálne využívanie pracovných zdrojov, skladových a maloobchodných priestorov, optimalizovať pracovné plány obchodných oddelení, načasovanie a objem nákupov. Systém umožňuje statickú a dynamickú analýzu obratu podniku ako celku, ako aj celého podniku štrukturálne členenia, v kontexte nomenklatúrnych skupín a jednotlivých druhov tovaru. Generujú sa údaje potrebné pre riadenie zásob: hodnotenie obrátkovosti, identifikácia nelikvidných tovarových položiek, výpočet počtu obrátok podľa nomenklatúry. Výsledky sú prezentované v rôznych správach a grafoch.
2. Systém "INEK-ADP" firma "Inek" je určená na komplexnú analýzu činnosti podniku. Vrátane možností predtým uvažovaného systému INEK-AFSP umožňuje riešiť oveľa širšie spektrum úloh. Ako východiskový podklad sa používajú nielen údaje súvah a výkazov ziskov a strát, ale aj informácie o štruktúre výnosov (sortiment, náklady, množstvo, cena), kalkulácii, použití zisku, príjme a výdaji finančných prostriedkov. . Hlavné funkcie programu:
3. Program "1C Integrovaná automatizácia" Spoločnosť 1C vytvorená pre integrovanú automatizáciu účtovníctva, manažmentu, daní, obchodu, personalistiky, skladu, výroby účtovníctva, kalkulácií mzdy a personálny manažment v podniku
Možnosti systému v oblasti analýzy:
Rýchle vyhodnotenie kľúčových ukazovateľov výkonnosti podniku (vo všeobecnosti podľa obchodných línií), rýchla identifikácia negatívnej dynamiky a bodov rastu – pomocou ukazovateľov. "Celý podnik na prvý pohľad." Program obsahuje 42 predkonfigurovaných ukazovateľov výkonnosti. Je možné vyvinúť vlastné ukazovatele;
Široká škála štandardných zostáv a pokročilých nástrojov na vytváranie nových zostáv na analýzu všetkých aspektov podniku – pomocou výkonných a flexibilných nástrojov na výber, sumarizáciu a zoskupovanie údajov (bez programovania). Prezentácia údajov vo forme grafov a tabuliek;
Plán-skutočná analýza predaja, výroby, výrobných nákladov;
Analýza potrieb tovaru, hotových výrobkov, materiálov;
Analýza výrobných nákladov, kalkulácia plánovaných a skutočných nákladov;
Analýza a kontrola transakcií;
Analýza účinnosti marketingových kampaní;
a pod.
Systémy tohto typu sú zamerané na vypracovanie dlhodobých plánov rozvoja podniku a analýzu efektívnosti investičných projektov. Najvýkonnejšími softvérovými produktmi tejto triedy sú systémy „INEK-Investor“ spoločnosti „INEK“ a „Project Expert“ spoločnosti „Pro-Invest Consulting“.
1. Systém INEK-Investor INEC je určený na hodnotenie rizika a efektívnosti investícií do podnikov zaoberajúcich sa rôznymi druhmi činností (výroba, služby, obchod); rozvíjať, analyzovať a hodnotiť investičné projekty, ktoré spĺňajú požiadavky ruských a zahraničných finančných inštitúcií. Systém umožňuje:
Analýza môže byť vykonaná pre jeden podnik aj pre ich skupinu.
2. Projektový expertný systém od Expert Systems je profesionálny systém pre tvorbu podnikateľských plánov. Jeho hlavným účelom je vypočítať možné dôsledky realizácie ekonomických plánov, určiť ich potrebu zdrojov, predovšetkým finančných.
Používateľ napríklad určuje plánovanú štruktúru produkcie, určuje štandardy nákladov na jednotku produkcie každého z jej typov (v hodnote a / alebo v naturáliách), predajné ceny produktov a každého typu zdroja, vonkajšie charakteristiky, ktoré ovplyvňujú realizácia projektu - miera inflácie, sadzby a dane z úverov, výmenné kurzy a pod. Na základe všetkých týchto informácií program vypočíta hlavné ekonomické ukazovatelečinnosti podniku, ktoré sa tvoria za týchto predpokladov.
Získané ukazovatele sú zhrnuté v štandardných výkazoch: Súvaha, Výkaz ziskov a strát, Výkaz peňažných tokov a iné. Formuláre výkazov zodpovedajú všeobecne uznávaným medzinárodným štandardom a sú prezentované dynamicky – pre každé časové obdobie projektu. Vypočítajú sa štandardné ukazovatele finančnej analýzy a hodnotenia investičnej atraktivity projektu. Na základe získaných výsledkov sa vytvorí hotový text podnikateľského plánu, ktorý je možné vytlačiť, nahrať do formátu Word alebo HTML.
Systém v plnej verzii obsahuje nástroje na konsolidáciu všetkých alebo skupiny projektov korporácie (holdingu) s cieľom posúdiť celkovú potrebu financovania a vypočítať agregované ukazovatele výkonnosti.
Na posúdenie udržateľnosti projektu je možné použiť analýzu What-If na posúdenie citlivosti projektu vo vzťahu k externým a interným faktorom.
2 Príklad komplexnej podnikovej analýzy
Urobme komplexnú analýzu podniku JSC "Enterprise" pomocou programu "INEK-AFSP", ktorý umožňuje komplexnú ekonomickú analýzu externého výkazníctva podniku. Zoberme si údaje na analýzu za obdobie roku 2009.
Analyzujme finančnú situáciu podniku podľa výkazov ziskov a strát za prvý štvrťrok 2009 a štvrtý štvrťrok 2009 (pozri tabuľku č. 2).
Tabuľka 2. - Analýza finančnej situácie podľa výkazu ziskov a strát
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Čistý výnos podniku za analyzované obdobie vzrástol o 8 485 303 tisíc rubľov, teda o menej ako 5 %. Hlavná činnosť bola zisková. Náklady na predané produkty podniku sa zvýšili o 10 067 556 tisíc rubľov. alebo 5,190 %. V dôsledku toho sa znížila efektívnosť hlavnej činnosti Spoločnosti, keďže miera zmeny výnosov zaostávala za mierou zmeny nákladov na predaný tovar.
V roku 2009 spoločnosť získala zisk 135 215 136 tisíc rubľov, čo je o 2,560 % menej ako zisk na začiatku obdobia, ktorý predstavoval 138 767 706 tisíc rubľov. Daň a ostatné povinné platby ku koncu obdobia predstavovali 36,789 % zisku pred zdanením. Prítomnosť čistého zisku podniku v analyzovanom období svedčí o existujúcom zdroji doplňovania pracovného kapitálu.
Obrázok 3. - Čistý zisk podniku za rok 2009 (štvrťročne)
Tu je analýza aktív OJSC "Enterprise" na základe súvahy k 01.04.09 a 01.01.10 (pozri tabuľku č. 3)
Tabuľka 3. - Analýza štruktúry majetku podniku
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aktíva podniku za analyzované obdobie vzrástli o 103 243 tisíc rubľov alebo 5,540%. Nárast aktív bol spôsobený rastom neobežných aktív o 1,420 % (18 484 200 tisíc rubľov) a obežných aktív o 14,960 % (84 758,800 tisíc rubľov). Vo všeobecnosti je pozitívnym faktom rast majetku spoločnosti. Hlavnú časť v majetkovej štruktúre tvorili neobežné aktíva. Rýchle tempo rastu obežných aktív naznačuje rozšírenie výrobných aktivít Spoločnosti.
Obrázok 4. Štruktúra aktív za rok 2009 (štvrťročne)
2.2.1. Dlhodobý majetok
Dlhodobý majetok podniku za analyzované obdobie zostal prakticky nezmenený a predstavoval 1 316 901 200 tisíc rubľov alebo 66,91% súvahy na konci obdobia. Prevažnú časť tvorili fixné aktíva (89,920 %).
Štruktúra dlhodobého majetku za analyzované obdobie sa výrazne zmenila. Dlhodobý majetok mal tendenciu klesať (z 96,270 % na 89,920 %), rástol neobežný majetok, ako aj dlhodobé finančné investície.
2.2.2 Obežný majetok
Podiel obežných aktív ku koncu analyzovaného obdobia predstavoval 30,38 % súvahy. Počas obdobia došlo k nárastu obežných aktív z 566 50 na 651 259,80 tisíc rubľov. Nárast bol spôsobený nárastom nasledujúcich prvkov:
Rast pracovného kapitálu a spomalenie jeho obratu naznačujú iracionálne zvolenú ekonomickú stratégiu, v dôsledku ktorej dochádza k imobilizácii významnej časti obežných aktív, čo môže v konečnom dôsledku viesť k zvýšeniu záväzkov a zhoršeniu finančnej situácie spoločnosti. podniku.
Štruktúra obežných aktív zostala za analyzované obdobie pomerne stabilná. V analyzovanom období väčšinu obežných aktív tvorili pohľadávky (63,43 %).
Počas analyzovaného obdobia sa objem pohľadávok zvýšil o 56 804 tisíc rubľov, čo je negatívna zmena a môže byť spôsobená problémami spojenými s platbou za produkty spoločnosti, alebo aktívnym poskytovaním spotrebiteľského úveru zákazníkom. Zároveň v menšej miere rástli výnosy z predaja produktov, čo naznačuje nárast neplatičov zo strany spotrebiteľov.
Negatívom je predĺženie doby obratu krátkodobých pohľadávok o 14 dní. v porovnaní so začiatkom obdobia.
Porovnanie súm krátkodobých pohľadávok a záväzkov ukazuje, že spoločnosť mala počas analyzovaného obdobia pasívny zostatok dlhu, to znamená, že záväzky prevyšovali pohľadávky o 361 793 tisíc rubľov. na začiatku a o 342 792 tisíc rubľov. na konci analyzovaného obdobia. Spoločnosť tak financovala odklady platieb svojich dlžníkov na úkor nesplácania veriteľom (t. j. rozpočet, mimorozpočtové prostriedky a pod.).
Vráťme sa k štruktúre obežných aktív, treba poznamenať, že v priebehu analyzovaného obdobia sa na pozadí poklesu podielu dlhodobých pohľadávok zvýšil podiel krátkodobých pohľadávok, finančných investícií a hotovosti z 56,050 % na 57,250 %. Preto môžeme konštatovať, že obežný majetok Spoločnosti sa stal likvidnejším.
Rozoberme si štruktúru pasív (pozri tabuľku č. 4).
Tabuľka 4. - Analýza štruktúry pasív podniku
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Hlavným zdrojom tvorby majetku podniku v analyzovanom období sú vlastné zdroje, ktorých podiel na salde vzrástol z 52,450 % na 62,530 %.
Vlastný kapitál za analyzované obdobie vzrástol o 252 567 tisíc rubľov. pri znížení pomeru dlhu a vlastného kapitálu o 0,307. Zvýšila sa tak finančná stabilita Spoločnosti. Je potrebné poznamenať, že rast stálych zdrojov financovania a dlhodobých pôžičiek je vyšší ako rast neobežných aktív podniku za analyzované obdobie.
Počas analyzovaného obdobia v štruktúre vlastného imania mal podiel dodatočného kapitálu tendenciu klesať, podiel rezerv, fondov a nerozdeleného zisku mal stúpajúcu tendenciu.
Do konca analyzovaného obdobia podnik nahromadil straty (podľa súvahy) vo výške -38 790 tisíc rubľov. Zároveň sa znížil podiel strát v bilancii z 15,620 % na 1,970 %.
V štruktúre vypožičaného kapitálu predstavovali dlhodobé záväzky na začiatku obdobia 144 560 tisíc rubľov. (podiel bol na úrovni 7,7500 %) a na konci obdobia chýbali.
Dlhodobé pôžičky a pôžičky (finančné záväzky) na začiatku analyzovaného obdobia predstavovali 144 560 tisíc rubľov a na konci obdobia spoločnosť úplne splatila svoj dlh voči bankám a iným finančným veriteľom.
Krátkodobé záväzky za analyzované obdobie zostali prakticky nezmenené a ku koncu obdobia predstavovali 737 408 tisíc rubľov. Ich podiel na štruktúre cudzieho kapitálu sa zvýšil z 83,700 % na 100 %.
Ku koncu analyzovaného obdobia tvorili krátkodobé záväzky 3,560 % finančné záväzky a 96,440 % obchodné záväzky.
Krátkodobé pôžičky a pôžičky (finančné záväzky) za analyzované obdobie klesli z 67 380 tisíc rubľov. až 26 255 tisíc rubľov. alebo o 61,030 %, čo znamená čiastočné splatenie dlhu.
Záväzky za analyzované obdobie vzrástli o 36 361 tisíc rubľov. (od 674 352 do 710 713 tisíc rubľov). V štruktúre záväzkov na konci analyzovaného obdobia dominujú záväzky voči dodávateľom a dodávateľom (310 386 tisíc rubľov), čo predstavuje 43,670 %. Druhé najväčšie sú záväzky voči rozpočtu (202 641 tisíc rubľov), čo predstavuje 28,510 %.
Obrázok 5. Štruktúra pasív Spoločnosti
Zhrňme si vypočítané ukazovatele výkonnosti Podniku do jednej tabuľky (pozri tabuľku č. 5)
Tabuľka 5. Ukazovatele výkonnosti podniku
|
Návratnosť vlastného kapitálu (skutočná) podniku bola počas analyzovaného obdobia kladná, ale klesla z 8,040 % na 7,200 %.
Návratnosť aktív, ktorá odráža schopnosť Spoločnosti dosahovať zisk na základe majetku, ktorý má k dispozícii, sa pohybovala od 4,220 % do 4,370 %.
Hodnota rentability aktív v prepočte na čistý zisk na konci analyzovaného obdobia naznačuje pomerne vysokú efektívnosť využívania majetku. Úroveň rentability aktív z hľadiska čistého zisku vo výške 4,370 % na konci analyzovaného obdobia je zabezpečená nízkou obrátkou aktív, ktorá na konci obdobia predstavovala obrat 0,177 za štvrťrok, s vysokou (24,690 %) ziskovosť všetkých operácií (z hľadiska čistého zisku).
Vo všeobecnosti dynamika obratu aktív, ktorá ukazuje rýchlosť s akou plný cyklus výroby a obehu, a odráža aj úroveň podnikateľskej aktivity podniku, je negatívny (za analyzované obdobie dochádza k poklesu hodnoty ukazovateľa z 0,182 na 0,177 obrat za štvrťrok).
Rentabilita výrobných aktív zostala prakticky nezmenená a ku koncu obdobia predstavovala 7,020 %. Túto hodnotu ukazovateľa rentability tvorí rentabilita tržieb (hlavná činnosť), ktorá ku koncu analyzovaného obdobia predstavovala 39,520 % a obrat výrobných aktív rovnajúci sa 0,178 obratu za štvrťrok.
Súčasný pokles rentability tržieb a obratu výrobných aktív je „diagnózou“ prítomnosti problémov spojených s predajom produktov a prácou marketingového oddelenia.
Ziskovosť všetkých operácií (z hľadiska zisku pred zdanením) podniku na konci analyzovaného obdobia predstavovala 39,060 % a bola o 0,460 bodu nižšia ako ziskovosť tržieb (hlavná činnosť). Spoločnosť tak stráca časť efektívnosti na úkor iných činností.
Doba obratu zásob a ostatného obežného majetku ku koncu obdobia je 66 dní, krátkodobé pohľadávky 100 dní a záväzky 194 dní. Trvanie obratu čistého priemyselného pracovného kapitálu je teda -28 dní. a -43 dní. na začiatku analyzovaného obdobia.
Zhrňme si vypočítané ukazovatele finančnej stability podniku do jednej tabuľky (pozri tabuľku č. 6)
Tabuľka 6.- Ukazovatele finančnej stability podniku
|
Analýza finančnej stability Spoločnosti umožňuje hovoriť o významnej rezerve bezpečnosti vzhľadom na vysokú úroveň vlastného imania (skutočného), ktorá na konci analyzovaného obdobia predstavovala 0,625 (s odporúčanou hodnotou minimálne 0,600 ). Ku koncu analyzovaného obdobia tak Spoločnosť mala dostatok príležitostí na získanie ďalších požičaných prostriedkov bez rizika straty finančnej stability.
Ukazovateľ vlastného imania na konci obdobia bol -0,132, čo je horšie ako stanovená normatívna hodnota (0,10).
Pomer cudzieho a vlastného kapitálu (skutočný) na začiatku analyzovaného obdobia bol 0,906, na konci obdobia 0,599 (s odporúčanou hodnotou menej ako 0,700).
Ukazovateľ krytia krátkodobého dlhu obežnými aktívami na konci obdobia bol 0,822 s odporúčanou hodnotou 1,00 až 2,00. Spoločnosť tak za analyzované obdobie nebola schopná splácať krátkodobé záväzky na úkor zásob, hotových výrobkov, hotovosti, pohľadávok a ostatného obežného majetku.
Koeficient Bobra, ktorý sa rovná pomeru prílevu hotovosti k celkovej výške dlhu, bol na konci analyzovaného obdobia 0,143, na začiatku 0,115. Podľa medzinárodných štandardov je odporúčaná hodnota tohto ukazovateľa v rozmedzí 0,042 - 0,100 (anualizovane 0,17 - 0,4). Získaná hodnota ukazovateľa umožňuje zaradiť Spoločnosť do skupiny s nízkym rizikom straty platobnej schopnosti.
Interval samofinancovania podniku na konci obdobia predstavoval 191 dní, čo svedčí o vysokej úrovni rezerv podniku na financovanie nákladov z prevádzkového kapitálu. IN medzinárodná prax považuje sa to za normálne, ak tento indikátor presiahne 90 dní.
Komplexné hodnotenie podniku sa vykonáva podľa viacerých ukazovateľov (pozri tabuľku č. 7). V súlade s hodnotami ukazovateľov patrí podnik do jednej zo štyroch skupín podľa bodového systému:
- Prvá skupina (súčet bodov 21-25)- Spoločnosť má vysoká ziskovosť a je to finančne udržateľné. Platobná schopnosť Spoločnosti nie je spochybňovaná. Kvalita finančného a výrobného riadenia je vysoká. Spoločnosť má výborné predpoklady na ďalší rozvoj.
- Druhá skupina (súčet bodov 11-20)- Solventnosť a finančná stabilita podniku je vo všeobecnosti na prijateľnej úrovni. Spoločnosť má uspokojivú úroveň ziskovosti, aj keď niektoré ukazovatele sú pod odporúčanými hodnotami. Je potrebné poznamenať, že tento podnik nie je dostatočne odolný voči výkyvom dopytu na trhu po produktoch (službách) a iným faktorom finančnej a hospodárskej činnosti. Práca s Enterprise si vyžaduje vyvážený prístup.
- Tretia skupina (súčet bodov 4-10)- Firma je finančne nestabilná, má nízku ziskovosť na udržanie platobnej schopnosti na prijateľnej úrovni. Takýto podnik má spravidla dlhy po lehote splatnosti. Na vyvedenie Spoločnosti z krízy je potrebné vykonať významné zmeny v jej finančných a ekonomických aktivitách. Investície do podniku sú spojené so zvýšeným rizikom.
- Štvrtá skupina (súčet bodov 0-3)- Spoločnosť je v hlbokej finančnej kríze. Výška splatných účtov je veľká, nie je schopná splácať svoje záväzky. Finančná stabilita podniku je takmer úplne stratená. Hodnota ukazovateľa rentabilita vlastného kapitálu nám neumožňuje dúfať v zlepšenie. Stupeň krízy Podniku je taký hlboký, že pravdepodobnosť zlepšenia situácie aj v prípade zásadnej zmeny finančných a ekonomických aktivít je nízka.
Tabuľka 7. - Výpočet komplexného hodnotenia finančnej situácie podniku
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Údaje sú prezentované na základe časového rozlíšenia k 01.01.2010.
Podnik patrí do druhej skupiny investičnej atraktivity.
Solventnosť a finančná stabilita podniku je vo všeobecnosti na prijateľnej úrovni. Spoločnosť má uspokojivú úroveň ziskovosti, aj keď niektoré ukazovatele sú pod odporúčanými hodnotami. Je potrebné poznamenať, že tento podnik nie je dostatočne odolný voči výkyvom dopytu na trhu po produktoch (službách) a iným faktorom finančnej a hospodárskej činnosti. Práca s Enterprise si vyžaduje vyvážený prístup.
Záver
Ruský softvérový trh ponúka širokú škálu programov a softvérových systémov pre operačnú analýzu podniku, pre komplexnú analýzu finančnej situácie podniku v súčasnosti a v dynamike, s možnosťou porovnania s inými podnikmi, napr. ako aj na analýzu investičných projektov v štádiu realizácie.
V tomto príspevku boli zvažované najbežnejšie softvérové produkty v tejto oblasti, bola vykonaná komplexná ekonomická analýza podniku podľa reportovacích údajov (súvaha, výkaz ziskov a strát) s použitím demo verzie softvérového produktu INEK-AFSP z r. INEK. Tento program vám umožňuje vypočítať väčšinu ukazovateľov používaných v komplexnej analýze a tiež poskytuje interpretáciu výsledkov. Ale posledné slovo vždy zostáva na osobe, ktorá analyzuje prijaté informácie a na základe analýzy sa rozhodne.
Zoznam použitej literatúry
- Vyhláška Ministerstva financií Ruskej federácie „O formulároch účtovných výkazov organizácií“ z 22. júla 2003, č. 67n.;
- Bakanov M.I., Sheremet A.D. Teória ekonomickej analýzy: Učebnica / M.I. Bakanov. - 4. vyd. - M.: Financie a štatistika, 2005. - 416 s.;
- Dontsová L.V., Nikiforová N.A. Analýza finančné výkazníctvo/ L.V. Doncov. - M .: Obchod a služby, 2004. - 144 s.;
- Informačné systémy v ekonómii: učebnica pre študentov vysokých škôl v odboroch "Financie a úver", "Účtovníctvo, analýzy a audit" a odbory ekonómia a manažment / Ed. G.A. Titorenko. - 2. vyd., prepracované. a dodatočné - M.: UNITI-DANA, 2008. - 463 s.;
- Kovalev V.V. Finančná analýza: Metódy a postupy / V.V. Kovaľov. - M.: Financie a štatistika, 2004. - 560. roky;
- Savitskaya G.V. Analýza ekonomickej činnosti podniku / G.V. Savitskaja. - 4. vydanie, prepracované. a dodatočné - Minsk: Nové poznatky, 2004. - 688 s.;
- Chernysheva Yu.G., Kochergin A.L. Komplexná ekonomická analýza ekonomickej aktivity / Yu.G. Černyšev. - Rostov n / D.: Phoenix, 2007. - 433 s.;
- Automatizované informačné systémy pre ekonomickú analýzu [Elektronický zdroj]// Na pomoc študentom PMR. – URL:http://studentpmr.ru/?p=4672 ;
- Oficiálna stránka spoločnosti "Inek" [Elektronický zdroj] // URL:http://www.inec.ru/ ;
- Oficiálna stránka spoločnosti Galaktika [Elektronický zdroj] // URL:http://www.galaktika.ru/ ;
- Oficiálna stránka spoločnosti "Expert Systems" [Elektronický zdroj]// URL:http://www.expert-systems. com ;
- Oficiálna stránka spoločnosti "Best" [Elektronický zdroj]// URL:http://www.bestnet.ru/ ;
- Oficiálna stránka spoločnosti "1C" [Elektronický zdroj]// URL:http://www.1c.ru/ .
Váš finančný analytik- je systém intelektuálnej analýzy finančného stavu organizácie podľa účtovnej závierky.
Hlavná prednosť systémy - úplné vylúčenie vašej účasti v analytickom procese. Zadáte údaje a dostanete správu založenú na výsledkoch analýzy, ktorá sa nelíši od správy zostavenej profesionálnym analytikom! Toto je hlavný rozdiel od väčšiny finančných programov (pozri ďalšie rozdiely).
Kľúčové vlastnosti programu:
Program nevyžaduje znalosť finančnej analýzy
Vytvára holistickú analytickú správu
Program nielen vypočíta viac ako 40 finančných ukazovateľov, ale vygeneruje aj formálne a obsahovo kompletnú analytickú správu s popisom získaných hodnôt, ich charakteristikou a závermi. Pri pohľade na množstvo tabuliek a grafov nemusíte hádať, či je finančná situácia podniku dobrá alebo zlá - program vyvodí konečný záver a dá jednoznačnú odpoveď pomocou našej unikátnej metodiky. Program má nasledujúce prehľady:
správa Štandardné
fin. hláseniaJazyk prehľadu Kompletná finančná analýza Správa pokrýva takmer všetky ukazovatele, ktoré možno vypočítať podľa hlavných foriem ruských finančných výkazov.
RAS príklad Kompletná finančná analýza výkazov zostavených v súlade s IFRS alebo US GAAP IFRS, US GAAP Vysvetlivka k účtovnej závierke kapitola vysvetľujúca poznámka k účtovnej závierke obsahujúcej hlavné finančné ukazovatele (skrátená verzia celej správy).
RAS príklad Odhadovanie hodnoty organizácie Správa o ocenení spoločnosti na základe účtovnej závierky. Zahŕňa finančnú analýzu a oceňovanie dvoma metódami: metódou čistých aktív a metódou diskontovania budúcich príjmov.
RAS príklad Finančná analýza dlžníka Analytická správa v súlade s Pravidlami vykonávania finančnej analýzy rozhodcovským manažérom (schválená nariadením vlády Ruskej federácie z 25. júna 2003 N 367).
RAS príklad Tipy na zlepšenie vašej finančnej situácie Na rozdiel od bežných analytických správ, ktoré uvádzajú len finančnú situáciu organizácie, táto správa poskytuje rady, ako ju zlepšiť.
RAS príklad Osvedčenie o finančnom stave Jedinečný certifikát odolný voči falšovaniu potvrdzujúci hodnotenie finančného stavu pridelené organizácii (pozri).
RAS, IFRS stupňa Analýza faktorov, ktorými môže organizácia vzbudiť zvýšený záujem daňových úradov (v súlade s nariadením spol. daňová služba N MM-3-06/ [e-mail chránený]).
RAS,
daň. hláseniapríklad Audítorská správa Nový! Audítorská správa na základe výsledkov overenia súladu kľúčových finančných ukazovateľov s princípom kontinuity činnosti organizácie.
RAS príklad Nevyžaduje sa žiadne školenie
Práca s programom nevyžaduje predchádzajúce školenie. Nestrácajte čas a peniaze učením sa, ako program používať, jednoducho ho spustite a pracujte!
Pohodlné zadávanie informácií
Údaje sa zapisujú vo forme, v akej sú prezentované v účtovnej závierke, bez potreby akýchkoľvek prepočtov. Informácie môžete zadávať ručne aj sťahovať z XML súborov, v ktorých sa podávajú hlásenia daňovému úradu (väčšina účtovných programov dokáže ukladať údaje v tejto forme).
Pre pohodlie zadávania údajov je zabezpečená konverzia údajov z ruského výkazového formulára do formátu IFRS (nie je to plnohodnotná transformácia), ako aj načítanie konsolidovaných výkazov (súčtovanie po riadkoch).
Nový! Program pridal možnosť pripojenia k internetovej databáze. Databáza bola vytvorená na základe verejných údajov z Rosstatu a obsahuje viac ako 2,3 milióna firmy v Rusku. Stačí zadať DIČ spoločnosti a jej vykazovanie sa načíta do programu, čo vám ušetrí manuálne zadávanie čísel na niekoľko rokov.
Viaceré popisy
Program opakuje prácu človeka z hľadiska textových komentárov k indikátorom. Vďaka multivariantnému textu je každý prehľad jedinečný.
Rôzne možnosti použitia programu
Program má jednoduché a pohodlné webové rozhranie a je k dispozícii ako predplatné na prácu na našej webovej stránke (online), ako aj ako distribučná súprava nainštalovaná na počítači používateľa. V druhej možnosti nie je na prácu s programom potrebný internet. Pozrite si porovnanie možností.
Analýza ukazovateľov v dynamike
Môžete získať analýzu jedného obdobia aj viacerých období v dynamike (po rokoch, polrokoch, štvrťrokoch alebo mesiacoch).
Flexibilný prístup k tvorbe tabuliek
Pri analýze veľkého množstva údajov nemusíte lepiť listy širokými tabuľkami. Program dokáže „zmenšiť“ stĺpce, pričom nájde kompromis medzi úplnosťou zobrazenia informácií a šírkou tabuliek.
Tabuľka sa tak po šírke zmestí na štandardný tlačený hárok bez výraznej straty informačného obsahu.
Výsledky farebného zvýraznenia
Farba sa v správe používa nielen na zobrazenie kladných a záporných hodnôt, ale aj na označenie kvality ukazovateľov (dobrá/zlá hodnota).
Automatické generovanie vnútropodnikovej objednávky
Program umožňuje jedným kliknutím prijať vnútropodnikovú zákazku, ktorá upravuje metodiku finančnej analýzy, ktorá je potrebný dokument pre veľké spoločnosti a banky.
Informácie je možné uložiť do súboru alebo databázy
Informácie môžu byť uložené ako v databáze programu, tak aj v samostatných súboroch na počítači používateľa, čo navyše zaručuje dôvernosť údajov.
Ďalšie funkcie pre profesionálov
Ak ste profesionál v oblasti finančnej analýzy, môžete si program ľahko prispôsobiť podľa vlastných potrieb:
- zmeniť alebo pridať vzorec;
- zmeniť rozsahy kvalitatívne charakteristiky ukazovateľ (t. j. rozsah hodnôt „dobré a zlé“), a to aj podľa odvetví;
- zmeniť šablónu správy pridaním vlastných tabuliek, grafov, popisov ukazovateľov.
Program zohľadňuje všetky vykonané zmeny, pričom si zachováva schopnosť vytvárať popisy a vyvodzovať závery.
Analýza pravdepodobnosti daňovej kontroly
Program je doplnený o modul analýzy pravdepodobnosti daňovej kontroly v súlade s nariadením Federálnej daňovej služby z 30. mája 2007 N MM-3-06 / [e-mail chránený](berúc do úvahy zmeny vykonané nariadením Federálnej daňovej služby zo 14. októbra 2008 N MM-3-2 / [e-mail chránený] a vyhláška Federálnej daňovej služby z 22. septembra 2010 N MMV-7-2 / [e-mail chránený]); pozri príklad
ANALÝZA ZÁKLADNÝCH SCHOPNOSTÍ A PROSTRIEDKOV ICH ROZŠÍRENIA V SOFTVÉROVÝCH PRODUKTOCH PRE FINANČNÚ ANALÝZU
Špecializácia: Ekonomika a manažment národného hospodárstva
Smer: Ekonomika, organizácia a riadenie podnikov, odvetví, komplexov (komunikácia a informatizácia)
Článok obsahuje prehľad softvérových produktov používaných v praxi na realizáciu finančnej analýzy stavu podniku. Sú opísané dve skupiny kritérií na porovnávanie softvérových produktov, ktoré rozlišujú moderní odborníci. Bola vytvorená tretia skupina kritérií na porovnávanie softvérových systémov, ktorá je založená na popise programov vývojármi. Uskutočnilo sa porovnanie softvérových produktov „INEK-AFSP“, „Audit Expert“, „Alt-Finance“ podľa vybraných skupín a kritérií.
Vlastnosti aplikácie programov sú opísané, výhody sú uvedené
a nevýhody. Doplnil sa systém klasifikácie vlastností a kritérií softvérových produktov.
Článok poskytuje prehľad softvéru používaného v praxi na finančnú analýzu podniku. Popisujeme dve skupiny kritérií na porovnávanie softvérových produktov, ktoré odlišujú moderných odborníkov. Tvorila tretiu skupinu kritérií pre porovnávanie softvérových systémov, ktorá je založená na popise softvérových vývojárov. Porovnanie softvéru "INEC-AFSP", "Audit Expert", "Alt-Finance" pre vybrané skupiny a kritériá. Možnosti aplikačných programov, zaznamenali výhody a nevýhody. Doplnky k systému klasifikácie vlastností a kritérií pre softvérové produkty.
Kľúčové slová: programy finančnej analýzy a softvérové systémy, porovnávanie programov finančnej analýzy, klasifikácia vlastností programov finančnej analýzy, prehľad softvérových produktov finančnej analýzy, kritériá na porovnávanie programov finančnej analýzy, základné možnosti softvérových systémov, prostriedky na rozšírenie základných možností softvérové systémy, blok ďalších funkcií.
Kľúčové slová: programy a softvérové systémy finančnej analýzy, porovnávanie programov finančnej analýzy, klasifikácia vlastností programov finančnej analýzy, prehľad softvéru finančnej analýzy, kritériá porovnávania softvéru finančnej analýzy, základné možnosti softvérových systémov, prostriedky vylepšenie základných schopností softvérových systémov, blok dodatočných schopností.
Finančná analýza je neoddeliteľnou súčasťou plánovania
podnikové aktivity, analýzy aktuálne aktivity, štúdium kľúčových parametrov a ukazovateľov, ktoré poskytujú objektívny obraz o finančnej situácii podniku, a preto má veľký význam úspora času stráveného analýzou.
Na zjednodušenie výpočtových postupov a úsporu času existujú softvérové produkty, ktoré umožňujú posúdiť finančnú situáciu podniku, vykonať porovnávaciu analýzu, vypočítať koeficienty, identifikovať hlavné trendy v jeho vývoji, vypočítať ziskovosť podniku, základné štandardy. pre plánovanie a prognózovanie, hodnotenie bonity.
Účelom tohto článku je poskytnúť stručný prehľad softvérových produktov používaných na finančnú analýzu v podniku, porovnať ich podľa určitých kritérií (vlastností), zvážiť výhody a nevýhody, identifikovať nové vlastnosti na porovnanie, ktoré by lepšie odrážali možnosti produktu a zjednodušiť proces.porovnania produktov.
V súčasnosti je na trhu množstvo softvérových produktov. A medzi najbežnejšie, vyvinuté ruskými špecialistami, patria: "Alt-Finance", "Alt-Invest" - vyvinutý výskumnou a poradenskou spoločnosťou "ALT", "Audit Expert" - vyvinutý spoločnosťou "Pro-Invest Consulting". ", "Investor", "Analytik", "AFSP" -
vyvinuté INEK, FinEkAnalysis, softvérové produkty radu Intalev (napríklad Intalev: Podnikové financie, Intalev: Riadenie rozpočtu, Intalev: Podnikové procesy), Finančná analýza, Finančná analýza: Prof + ohodnotenie podniku, „Finančná analýza: Prof“ , “Investičná analýza 1.6”. Zo zahraničných sú to COMFAR (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting) a PROPSPIN (Project Profile Screening and Pre-appraisal Information system), vytvorené v UNIDO - United Nations Industrial Development Organization. Zoznam produktov je možné predĺžiť na dlhú dobu.
Takéto veľké množstvo softvérových produktov predstavuje ťažkú voľbu pre lídrov organizácií, ktorí si chcú vybrať ten najlepší produkt pre svoje podnikanie. Problém výberu komplikujú samotné softvérové spoločnosti. Ich popisy programov je ťažké porovnávať: často sa rovnaké vlastnosti nazývajú odlišne, alebo naopak, rovnaké, v skutočnosti vlastnosti zodpovedajú rôznym pojmom. Pozrime sa, ako sa to prejavuje v príkladoch najpopulárnejších programov finančnej analýzy.
Produkty „Alt-Finance“, „Audit Expert“ a „AFSP“ sú určené na analýzu finančnej situácie podnikov. Východiskovou informáciou pre analýzu sú údaje formulárov účtovnej závierky. Softvérové produkty umožňujú analyzovať stav podniku. Analýza sa vykonáva v takých oblastiach, ako je štruktúra súvahy, finančná stabilita, likvidita, obrat, ziskovosť, ziskovosť, analýza efektívnosti práce atď. Všetky výsledky výpočtov sú zobrazené vo forme tabuliek a diagramov. Po vykonaní niektorých nastavení programu je možné výsledky ich práce (výpočtov) zobraziť v ruštine a angličtine.
Takýto popis vyššie uvedených softvérových systémov je veľmi vágny, má skôr charakter oboznámenia sa s produktom ako Detailný popis. Ako vedúci akéhokoľvek podniku tieto údaje nestačia na výber softvérového produktu. Presnejšia predstava o produkte sa vyvinie, ak vyberiete a formalizujete porovnávacie kritériá. V praxi vykonávania finančnej analýzy, ktorá v súčasnosti existuje, odborníci rozlišujú dve funkčný blok: základné možnosti systému a nástroje na rozšírenie základných možností. Špecialisti ponúkajú tabuľku na porovnanie softvérových produktov podľa vlastností, ktoré rozlišujú (tabuľka 1), v ktorej bude prítomnosť určitej vlastnosti v programe označená „+“, absencia „-“, „*“ - toto faktor treba diskutovať s určitými výhradami.
Tabuľka 1 – Porovnanie softvérových produktov podľa základných schopností a ______ prostriedkov na rozšírenie základných schopností _____________
Základné vlastnosti
Automatizované zadávanie údajov z účtovných programov a súborov 1x1 + + +
Kontrola správnosti a správnosti zadaných počiatočných údajov + + +
Prenesenie údajov za rôzne časové obdobia do jedného porovnateľného formulára + + +
Precenenie súvahových položiek, aby sa ich údaje dostali na reálne hodnoty - + -
Spracovanie účtovných závierok iných krajín - + +
Analýza likvidity, ziskovosti, rentability + + +
Vykonávanie horizontálnej a vertikálnej analýzy + + +
Implementované funkcie regulovaných metód analýzy + + *
Porovnanie finančných ukazovateľov so štandardmi + + *
Predpovedanie hodnôt ukazovateľov - + -
Tvorba odborných posudkov na základe výsledkov analýzy + + *
Export výsledkov analýzy do iných programov + + +
Vytvorenie nových foriem zadávania počiatočných údajov - + +
Prostriedky popisu nových vypočítaných ukazovateľov pre implementáciu vlastných metód analýzy - + +
Porovnanie hodnôt finančných ukazovateľov s ukazovateľmi oficiálnych účtovných závierok podnikov - lídrov v odvetví - + -
Rebríček podnikov + + +
Základné schopnosti - toto je prvý blok, ktorý je dôležitejší pre finančných analytikov. Zahŕňa hlavné črty a vlastnosti softvérových systémov finančnej analýzy. Napríklad automatické zadávanie počiatočných údajov, schopnosť vykonávať expresnú analýzu, možnosť exportovať výsledky získané pri práci s programom.
Druhým blokom sú prostriedky na rozšírenie základných schopností systému, ktoré sú zodpovedné za schopnosť systému konfigurovať a rozvíjať podľa požiadaviek užívateľa a zákazníka. Preto sa vývojári v súčasnosti snažia väčšinu programov spružniť a vybaviť ich nástrojmi, ktoré umožnia užívateľovi bez ohľadu na vývojára systém zlepšovať a dopĺňať. Medzi takéto nástroje patrí napríklad pridávanie nových výpočtových algoritmov, zlepšovanie funkčnosti atď.
Pozrime sa, ako sa základné možnosti a prostriedky ich rozšírenia prejavujú v programoch finančnej analýzy.
Ako viete, finančná analýza je založená na údajoch zo štandardných účtovných závierok organizácií. Všetky produkty uvedené v úvode umožňujú manuálne zadávanie údajov. Preto významným a jedným z prvých ukazovateľov pre väčšinu používateľov je možnosť importu údajov z účtovných programov.
Najpopulárnejší program „INEK: AFSP“ teda ľahko a jednoducho „vie, ako“ akceptovať údaje zo správ z „1C: Accounting“ a vo všetkých ostatných prípadoch je potrebná dodatočná konfigurácia. Softvérové systémy Alt Finance a Audit Expert môžu automaticky sťahovať údaje z účtovných programov, ako sú 1C:Enterprise, Info-Accountant, Parus, INFIN-Accounting. Všetky systémy je možné nakonfigurovať na načítanie údajov zo súborov .txt. To umožňuje importovať údaje z akéhokoľvek účtovného softvéru, ako aj z nášho vlastného vývoja.
Manuálne zadávanie veľkého množstva údajov priamo súvisí s výskytom chýb. Je potrebné skontrolovať správnosť vstupných údajov. Preto sú všetky programy vybavené funkciou
kontrola aritmetického zostatku. Ale v tomto prípade je výhodou „Audit Expert“ to, že program umožňuje vytvárať si vlastné pravidlá pre kontrolu zadávaných údajov.
O schopnosti programu pracovať s odlišné typy ohlasovacie formuláre uvádzajú fakty, že napríklad „ALT-Finance“ implementovala schopnosť analyzovať výkazové formuláre od roku 1995 až po súčasnosť. Môžete nastaviť ľubovoľný interval analýzy. Môžete vytvoriť inú kombináciu trvania intervalov. AFSP implementovala schopnosť analyzovať formuláre výkazov od roku 1991 až po súčasnosť a Audit Expert to dokázala od roku 1994 až po súčasnosť.
Hlavnou výhodou niektorých programov je schopnosť
analýza formulárov správ krajín SNŠ. Pre "ALT-Finance" existujú
jeho špecializované verzie, ktoré zohľadňujú osobitosti oznamovacích formulárov Bieloruska a Ukrajiny a umožňujú analýzu pomocou takýchto formulárov. "Audit Expert" je v tomto smere dokonalejší, má schopnosť analyzovať formuláre správ Ruska, Bieloruska, Uzbekistanu a Ukrajiny v jednom programe. Produkt „AFSP“ takúto príležitosť nemá.
Mechanizmy a metódy na vykonávanie finančnej analýzy v podniku, ktoré produkty používajú, sú takmer rovnaké, existujú však rozdiely. Napríklad „ALT-Finance“ je jediným z prezentovaných programov, ktorý okrem horizontálnych a komparatívnych vykonáva aj vertikálne analýzy, ako aj faktorovú analýzu ukazovateľov likvidity, ziskovosti a ziskovosti. „Audit Expert“ má však výhodu, spočíva v možnosti „zverejnenia“ analytického účtovania zložiek dlhodobého a obežného majetku, ako aj „zverejnenia“ zložiek a záväzkov. Algoritmy na analýzu likvidity, rovnováhy a ziskovosti sú implementované vo všetkých uvažovaných programoch.
Dôležitým faktorom pri výbere softvérového produktu je použitie niektorých regulovaných metodík produktom.
„INEK“ a „Audit Expert“ umožňujú použiť veľký zoznam metód na analýzu, ktoré odporúčajú vládne agentúry, ako aj mimovládne finančné inštitúcie. Sú to metódy na analýzu štátnych jednotných podnikov (SUE), metódy na komplexnú analýzu podnikov s podielom v Moskve a hodnotenie hodnoty čistých aktív OJSC, metódy pre Federálnu daňovú službu a Federálnu službu finančného výkazníctva, metódy pre identifikácia znakov fiktívneho alebo úmyselného bankrotu a posúdenie bonity dlžníka. V ALT-Finance neboli zavedené regulované metódy, t.j. metódy odporúčané štátnymi orgánmi a neštátnymi inštitúciami. Výhodou tohto programu je však implementovaný algoritmus na výpočet hodnoty čistého majetku, algoritmus na výpočet pravdepodobnosti bankrotu a algoritmy na výpočet niektorých ukazovateľov pomocou metodiky FSDN.
Metódy porovnávania hodnôt finančných ukazovateľov so štandardmi sú implementované v „INEK“ a „Audit Expert“. Programy majú uložené odporúčané hodnoty a rozsahy ukazovateľov. "INEK" má iba dve gradácie hodnôt (zodpovedajúce a nezodpovedajúce odporúčaným hodnotám). A v "Audit Expert" sú štyri takéto ukazovatele - normálne, uspokojivé, zlé a kritické.
Takmer každý vedúci organizácie má záujem alebo dokonca dôležité „vidieť“ budúcnosť svojej organizácie. "Audit Expert" poskytuje takúto príležitosť predpovedaním hodnôt ukazovateľov na niekoľko období dopredu.
Popíšme si podrobnejšie prostriedky rozšírenia základných možností pre porovnávané produkty.
Veľký význam pre mnohých obchodných lídrov
schopnosť porovnať hodnoty finančných ukazovateľov vášho podniku s finančnými výkazmi iných konkurenčných podnikov v rovnakom odvetví. Túto možnosť poskytuje systém „Audit Expert“. Vygenerovaná databáza pozostávajúca z ukazovateľov oficiálnych finančných výkazov a usporiadaná podľa odvetví sa nachádza na webovej stránke vývojára softvérového balíka (www.pro-invest.com/it).
Pre hlavy tiel kontrolovaná vládou a holdingových spoločností je jednou z dôležitých úloh rozdelenie podnikov pod ich kontrolou do skupín. Túto možnosť poskytujú všetky softvérové systémy, umožňujú triedenie podľa finančných ukazovateľov. Ale iba "Audit Expert" vám umožňuje vytvoriť si vlastné kritériá a pravidlá hodnotenia.
Ale rovnako ako základné možnosti, aj druhá časť tabuľky - prostriedky na rozšírenie základných možností môže byť doplnená informáciami od vývojárov softvéru. Menovite pridáme dva body – dostupnosť výpočtových algoritmov a flexibilitu používateľského rozhrania.
Pokiaľ ide o dostupnosť výpočtového algoritmu, tento ukazovateľ odráža schopnosť softvérového produktu vyvíjať sa. Z hľadiska rozšírenia a skvalitnenia základných schopností „Audit Expert“ a „ALT-FINANCE“ majú oproti programu „INEK“ značné výhody, práve možnosť rozšírenia ukazuje, aký flexibilný je softvérový produkt, koľko môže byť vyvinuté, doplnené a upravené používateľom tak, aby vyhovovali vašej organizácii. Určite berte ohľad na odbornú úroveň človeka, ktorý bude softvérový balík finalizovať. Pokiaľ ide o produkty „ALT-Finance“ a „Audit Expert“, ide o otvorené produkty a používateľ má úplnú slobodu konania. Každý z nich má však svoju „otvorenosť“.
Otvorenosť a prispôsobivosť softvérového produktu Alt-Finance poskytuje používateľovi možnosť samostatne vykonávať zmeny v programe s prihliadnutím na jeho požiadavky alebo špecifické podmienky. Používateľ teda môže nezávisle meniť vypočítané ukazovatele bez zapojenia vývojára. Okrem toho je možné do programov pridať ukazovatele, tabuľkové formuláre a diagramy, koeficienty bez obmedzenia. Užívateľ môže nezávisle nastaviť a odstrániť ochranný režim výpočtových vzorcov. V "Audit Expert" je tiež k dispozícii na prezeranie výpočtový algoritmus. Do programu je možné pridať ďalšie „používateľské tabuľky“. Môžete tiež nastaviť ďalšie koeficienty a ukazovatele bez obmedzenia. Softvérový balík AFSP je naopak úplne uzavretý softvérový produkt. Používateľ nemá možnosť meniť vzorce výpočtu. Takéto zmeny a úpravy môže vykonať iba vývojár. Výpočtové vzorce nie sú k dispozícii na prezeranie. Je možné vytvoriť a zadať dodatočné vyrovnanie
grafy a ukazovatele. Použiť sa však dajú iba údaje z formulárov hlásení. Nie je možné zadať ďalšie informácie.
Okrem štandardnej funkcionality programov zohráva dôležitú úlohu používateľské rozhranie. Koniec koncov, rýchlosť práce personálu s produktom, pohodlie pri vnímaní informácií a ich rýchle vyhľadávanie závisí od pohodlia a prehľadnosti rozhrania. V tomto prípade si každý developer zvolil svoju vlastnú cestu. Napríklad rozhraním programu ALT-Finance je pracovný zošit, ktorý pozostáva z listov s výpočtovými tabuľkami a grafmi. Prepínanie medzi tabuľkami a diagramami sa vykonáva automaticky pri použití pracovného menu.
Rozhranie AFSP je implementované ako systém dialógových okien. Čo je tiež celkom pohodlné a vizuálne, aj keď pri otvorení Vysoké číslo okná s vyhľadávaním potrebné informácie môže mať problémy. Tu sú vytvorené dialógové okná na zadávanie a popis počiatočných údajov aj jednotlivých údajov.
Vývojári rozhrania „Audit Expert“, ako aj vývojári „AFSP“, sa vydali cestou vytvárania dialógových okien. Všetky počiatočné údaje a konečné výsledky sú prezentované vo forme tabuliek.
Softvérové produkty však majú aj také vlastnosti, ktoré nemožno pripísať ani základným schopnostiam, ani nástrojom na rozšírenie základných schopností. Napríklad poskytovanie technickej podpory používateľom a údržby softvérového produktu alebo dostupnosť sieťovej verzie produktu alebo možnosť prispôsobiť produkt (rozhranie produktu) používateľovi, aby sa pre neho vytvorilo jednoduché používanie. Takéto vlastnosti zohrávajú dôležitú úlohu pri výbere softvérového balíka. Autori, ktorí porovnávajú softvérové systémy vo svojich článkoch však vyčleňujú iba dva funkčné bloky, čo je pochopiteľné, pretože pre finančných analytikov (a tvoria väčší počet používateľov) je funkčnosť systému dôležitá z hľadiska počet výpočtových algoritmov, počet implementovaných analytických metód atď. A o možnostiach potrebných pre praktického používateľa pri výbere programov autori prakticky nič nepíšu. Uvádzajú ich iba vývojárske spoločnosti na svojich oficiálnych stránkach, pri popise alebo prezentácii softvérových produktov.
Kombináciou týchto vlastností nazvime ich skupinu tretím blokom – blokom doplnkových funkcií alebo vlastností softvérových produktov. Tento nový koncept je predstavený s cieľom vytvoriť úplnejšie a presnejšie pochopenie softvérového produktu, je zahrnutý v komplexe s dvomi vyššie uvedenými blokmi. Tento blok poskytne informácie o funkčnosti produktu, prezentované nielen algoritmami, metódami a rozšíreniami produktu, ale aj z hľadiska pohodlia pri používaní produktu.
Po preštudovaní informácií z webových stránok vývojárov príslušných programov a analýze informácií o používateľoch
programy, rôzne publikácie na výskumnú tému, môžeme povedať, že blok dodatočných funkcií by mal zahŕňať nasledujúce vlastnosti softvérových produktov: 1) prítomnosť licenčného kľúča pre softvérový balík; 2) dostupnosť sieťovej verzie produktu (napr veľké organizácie); 3) potreba nakonfigurovať alebo nainštalovať ďalší softvér; 4) dostupnosť technickej podpory a údržby produktu v procese jeho používania; 5) berúc do úvahy bezpečnostný faktor produktu.
Podľa príkladu odborníkov, ktorí sa zaoberali výberom vlastností na porovnávanie softvérových produktov, zostavíme podobnú tabuľku pre blok ďalších funkcií vo vzťahu k softvérovým systémom, o ktorých sa uvažuje v článku (tabuľka 2).
Tabuľka 2 - Porovnanie softvérových produktov podľa prídavných
príležitosti
Pridané vlastnosti(vlastnosti) INEK- AFSP Aiyoy Ekhreg! Alt-Finance
Dostupnosť licenčného kľúča + + +
Požiadavka na inštaláciu dodatočného softvéru (ak je k dispozícii prostredie Windows) - - -
Sieťová verzia produktu + + +
Dokumentácia a technická podpora + + +
Bezpečnosť (zabezpečenie) softvéru - diagnostika komplexnej záťaže a ochrana pred vírusovými programami + + +
Takto prezentované informácie nám, používateľom softvérového produktu, umožňujú rýchlo sa rozhodnúť v prospech konkrétneho produktu.
Poďme na viac úplný popis porovnávané vlastnosti uvažovaných produktov, ako aj zdôvodnenie, prečo sú takéto vlastnosti pridané do nového tretieho bloku.
S rozvojom informačných technológií a rastom počtu užívateľov počítačová technológia dôležitejším sa stáva bezpečnostný faktor softvérového produktu a faktor zohľadnenia počtu používateľov. Kľúčovým bodom pri jeho vývoji je softvérová bezpečnosť. Všetci vývojári sa na to zameriavajú, pretože stabilita, spoľahlivosť a rýchlosť produktu závisia od tohto faktora. Pre vývojárov je tiež dôležité, aby brali do úvahy počet verzií produktu zakúpených používateľom ako faktor „obľúbenosti“ produktu, a preto sa väčšina softvéru dodáva s licenčným kľúčom.
"ALT-Finance" rieši tento problém nasledovne: počet súčasne spustených kópií (inštalácií) v rámci užívateľskej organizácie nemusí byť obmedzený počtom úloh ani počtom kópií
produkt na každom pracovisku. Chýba bezpečnostný kľúč. To však neznamená, že softvérový balík je úplne nechránený. „AFSP“ a „Audit Expert“ sa dodávajú s bezpečnostným kľúčom. Bol vytvorený vzťah „jeden licenčný softvérový kľúč na spustenú kópiu“.
Keď už hovoríme o bezpečnosti softvérových produktov, nemali by sme zabúdať na ich kompatibilitu s rôznymi systémami, pretože produkt, ktorý nie je podporovaný alebo vytvorený pre neobvyklý operačný systém, nebude v dôsledku toho žiadaný. Príslušné produkty sú implementované v prostredí Windows. Pre používateľa je to nepochybne najpohodlnejšia možnosť, po inštalácii produktu nie sú problémy s jeho stiahnutím a spustením. „AFSP“ a „Audit Expert“ sú teda nezávislým softvérovým produktom, na rozdiel od „ALT-Finance“, ktorý je implementovaný v prostredí tabuľkového procesora Microsoft Excel. Napriek „nezávislosti“ „AFSP“ a „Audit Expert“ sú vyvinuté podľa štandardov rozhrania Microsoft. Práca s nimi nevyžaduje inštaláciu dodatočného softvéru, s výnimkou nainštalovaného prostredia Windows. Keďže „ALT-Finance“ je implementované v prostredí Microsoft Excel, toto prostredie musí byť nainštalované na počítači používateľa.
Prítomnosť sieťovej verzie produktu poskytuje vysokú rýchlosť prenosu informácií a dostupnosť programu pre takmer každého zamestnanca organizácie. Každý z troch produktov má sieťovú verziu, ale iba v balíkoch „AFSP“ a „Audit Expert“ je potrebné sieťovú verziu zakúpiť a nainštalovať, na rozdiel od „ALT-Finance“, kde sa dodáva so štandardným inštalačným balíčkom.
A pravdepodobne jedným z hlavných problémov pre používateľa je dostupnosť demo verzie (na zoznámenie sa s produktom) a dostupnosť technickej podpory a sprievodnej dokumentácie. Každý z posudzovaných programov má demo verziu, ktorú možno ľahko nájsť na internete a stiahnuť. Užívateľ sa tak môže zoznámiť s produktom, otestovať si ho na vlastných údajoch, zhodnotiť pohodlnosť zadávania informácií, prečítať si report a vyhodnotiť jeho zrozumiteľnosť a dostupnosť, zhodnotiť aj užívateľské rozhranie a mnohé ďalšie. Sprievodná dokumentácia sa dodáva s každou súpravou všetkých programov. Iba v "AFSP" a "Audit Expert" je používateľská príručka súčasťou dodávky, programy majú komentáre k výpočtom rôznych ukazovateľov. A v "ALT-Finance" okrem priloženej používateľskej príručky Toolkit podľa metodiky vedenia a hodnotenia finančnej situácie podniku je uvedený príklad analytickej poznámky.
Porovnanie navrhovaných uvažovaných vlastností (kritérií).
expertov a charakteristiky programov z oficiálnych stránok vývojárov, môžeme povedať, že tabuľka 1 vo vzťahu k týmto programom pri porovnaní zďaleka neposkytuje úplný obraz. Keďže vývojári mnohých softvérových systémov sa okrem uvedených vlastností zameriavajú aj na také vlastnosti a možnosti svojich programov, ako je vytváranie databázy
odporúčané hodnoty pri práci s programom, vytváranie reportov programu v angličtine, generovanie reportov štandardov GAAP a IAS. Preto môžeme tieto vlastnosti vyčleniť samostatne a priradiť ich k bloku základných schopností (tabuľka 3). V niektorých programoch tieto vlastnosti nepochybne vôbec nemusia existovať. Ale ako sa technológie zlepšujú a softvérové systémy vyvíjajú svoje vlastné funkcie, keď manažéri vyberajú programy, tieto faktory môžu ovplyvniť výber softvérového balíka.
Tabuľka 3 – Doplnky k základným schopnostiam softvérových produktov
Funkcionalita INEK-AFSP Audit Expert Alt-Finance
Základné vlastnosti
Tvorba analytických správ - + *
Podávanie správ v angličtine * * +
Generovanie správ GAAP a IAS * * *
V tabuľke 4 uvádzame dodatky k tabuľke 1 vo vzťahu k druhej časti.
Tabuľka 4 – Doplnky k prostriedkom na rozšírenie základných schopností
softvérové produkty
Funkcionalita INEK-AFSP Audit Expert Alt-Finance
Nástroje a funkcie na rozšírenie základných možností
Dostupnosť výpočtového algoritmu - + +
Používateľské rozhranie (predpokladá flexibilitu rozhrania a vlastnú konfiguráciu používateľom pre vlastné pohodlie) + + +
Na základe recenzovaného materiálu a tabuliek zostavíme diagram, ktorý odráža funkčnosť systému, jeho možnosti, možnosti vetvenia, kritériá a podkritériá hodnotenia systému (obr. 1). Kritériá a podkritériá určené odborníkmi sú v schéme označené čiernou farbou. Červená farba označuje nové kritériá a podkritériá, ktoré dopĺňajú zoznam existujúcich funkcií a poskytujú úplnejšie informácie o systéme.
Schéma nie je dokonalá a, samozrejme, možno ju rozvíjať stále viac a viac, prezentované údaje sú však dostatočné na výber a porovnanie produktov.
Obrázok 1 - Komponenty systému softvérových funkcií
Produkty
Analýza softvérových produktov vykonaná v článku podľa viacerých kritérií ukazuje, že sú prispôsobené podmienkam ruskej ekonomiky, zohľadňujú zmeny v legislatíve a je možné pracovať s účtovnými štandardmi iných krajín SNŠ. . Výber programov používateľmi závisí od veľkého množstva kritérií, ktoré možno rozdeliť do dvoch skupín: základné funkcie a nástroje na ich rozšírenie. Zoznam porovnávacích kritérií bol v článku doplnený tak vo vzťahu k základným spôsobilostiam, ako aj vo vzťahu k prostriedkom rozšírenia základných spôsobilostí. Samostatný blok označuje ďalšie vlastnosti systémy, ktoré boli predtým len spomenuté na webových stránkach vývojárov softvéru. Doplnil sa systém klasifikácie vlastností a kritérií softvérových produktov.
Bibliografia
1. Prehľad niektorých systémov triedy "Analýza finančnej situácie podniku" // Interface Ltd [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://www. interface.ru/fset.asp?Url=/misc/afsp.htm.
2. Počítačové modely pre finančnú analýzu, hodnotenie
investičné projekty a finančné plánovanie// "Alt-Invest" [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:
http://www.ognelis.ru/files/catalog/products/altinvest/alt invest ru.pdf.
3. Kozlov M. Prehľad softvérových produktov na výpočet investície
projekty [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:
http://articles.excelion.ru/science/info/58865855.html.
4. Softvérový produkt "Alt-Finance" [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://humeur.ru/page/programmnyj-produkt-alt-finansy.
5. Systémy a metódy finančnej analýzy [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://www.bbest.ru/management/finmen/konctpt/Sistema/analis.
6. Profesionálny systém finančnej analýzy // Finančná analýza [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu: http://www.1-fin.ru/.
7. Khokhlov A.E. Automatizované systémyúčtovníctvo.
Poznámky k prednáške [Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:
http://www.ict.edu.ru/ft/005891/stup303.pdf.
8. Shuremov E. Nástroje finančnej analýzy - výberové kritériá
[Elektronický zdroj]. - Režim prístupu:
http://www. aup.ru/articles/finance/7.htm.
Federálna agentúra pre vzdelávanie
Ruská štátna obchodná a ekonomická univerzita
GOU VPO RGTU pobočka Tula
Katedra ekonomiky a financií
Predmet: "Automaticky pracovisko"
Vyplnené študentom Skontrolované:
dištančné vzdelávanie
na základe kurzov SPO 2, skupina II
Špecializácia: financie a úver
softvér bonita finančná
1.2 Programy série "Intalev".
1.5 Program Alt-Finance
1.7 Program "OLYMP: FinExport"
2. Finančné výpočty
1. Programy finančnej analýzy
K dnešnému dňu bolo vytvorených množstvo softvérových produktov, ktoré sú určené na komplexné hodnotenie činnosti podniku, identifikáciu hlavných trendov v jeho vývoji, výpočet základných štandardov pre plánovanie a prognózovanie a posúdenie bonity podniku.
Tieto programy zahŕňajú: „Inek-Analytic“, softvérové produkty série „Intalev“ (napríklad „Intalev: Corporate Finance“, „Intalev: Správa rozpočtu“, „Intalev: Obchodné procesy“), „Finančná analýza 3.0“ "Analýza investícií 1.6", " Microsoft Project", "Alt-Finance", "Business Plan", "Marketing Analytic", "Commerce", "Analyzer", "Predictor", "Portfólio" atď.
Niektoré programy, ako napríklad „INEC-Analytic“ a „Finančná analýza“, sú vytvorené na platforme programu MS Excel, čo výrazne rozširuje možnosti analytika pomocou tohto programu.
Použitie týchto programov umožňuje v prípade potreby zmeniť všetky vzorce a makrá v programe podľa vlastného uváženia.
Ostatné programy sú implementované na platforme niektorého zo špecializovaných účtovných programov. Program „Intelev: Corporate Finance“ je teda implementovaný na platforme programu „1C: Enterprise 7.7“ a je kompatibilný s akýmikoľvek účtovnými systémami („1C“, „Parus“, „BEST“, „Comtech“) a pre úspešné používanie NAJ programov -F" a "BEST-ANALYZE" bude potrebná znalosť Windows a presná registrácia všetkých obchodných transakcií v systéme "BEST-4".
Pozrime sa podrobnejšie na možnosti niektorých programov na analýzu finančnej situácie podniku.
1.1 Softvérový komplex "INEK-Analyst"
Za posledné desaťročie zaujal INEC vedúce postavenie medzi analytickými programami. V roku 1990 táto firma ako prvá spustila na domácom trhu programy pre ekonomickú analýzu činnosti podnikov a dnes jej vývoju veria odborníci z vládnych orgánov, veľkých a stredných priemyselných podnikov komerčných bánk, auditu a pod. poradenské firmy, vzdelávacie inštitúcie, poisťovne.
Softvérový komplex "INEK-Analyst" je určený na hodnotenie finančného a ekonomického stavu, vypracovanie, analýzu a vyhodnotenie podnikateľských plánov podnikov a organizácií zapojených do výroby a poskytovania služieb.
Softvérový produkt série "Analyst" rieši tieto hlavné úlohy:
Podrobná analýza finančnej a ekonomickej situácie podnikov zaoberajúcich sa výrobou a poskytovaním služieb;
Príprava, analýza a hodnotenie plánov rozvoja podniku (investičný projekt, podnikateľský plán, štúdia uskutočniteľnosti, plán finančnej obnovy);
Konsolidácia (kombinácia) týchto podnikov a analýza kombinovanej opcie;
Porovnanie skutočných a plánovaných údajov podnikov z hľadiska finančných a ekonomických ukazovateľov.
Program umožňuje prezerať výsledky práce v tabuľkovej, grafickej a textovej podobe, ako aj exportovať do MZ V/ora a Exce1.
Softvérové produkty série "Analyst" ("INEK-AFSP", "INEK-ADP", "INEK-Analyst", "INEK-Holding", "Bank Analyst") sa líšia rozsahom úloh, ktoré je potrebné riešiť. Prvý z programov obsahuje minimálnu množinu výpočtov, každý ďalší spolu s novými funkciami zahŕňa možnosti predchádzajúceho.
Program INEK-AFSP je určený na analýzu finančnej situácie podnikov a organizácií akéhokoľvek druhu činnosti na základe údajov zo súvah a výkazov.
Program "INEK-ADP" vám umožňuje vykonávať komplexnú finančnú a ekonomickú analýzu aktivít podnikov akéhokoľvek druhu. Východiskovou informáciou pre analýzu sú údaje externých finančných výkazov (súvaha, výkaz ziskov a strát), ako aj údaje o štruktúre výnosov, nákladov, príjmov a výdavkov.
Softvérový komplex "INEK-Analyst" rieši problémy komplexnej finančnej a ekonomickej analýzy, vývoja, analýzy a hodnotenia podnikateľského plánu podnikov a organizácií zapojených do výroby a poskytovania služieb. "INEK-Analyst (T)" je určený na analýzu a plánovanie činností obchodné organizácie
Softvérový komplex "INEK-Holding" je určený na analýzu, plánovanie a porovnávanie podnikov rôznych druhov činností.
Softvérový komplex "Bank Analyst" je určený na analýzu, plánovanie a porovnávanie podnikov rôznych druhov činností.
Demo verzia programu obsahuje nasledujúce príklady podnikov a organizácií:
JSC "Metallurg" (výroba) - plán a skutočnosť;
CJSC "Telecom" >> (služby) - plán a skutočnosť;
holding "Prometheus" (holding, ktorý kombinuje údaje niekoľkých podnikov).
Demo verzia INEC-Analyst je dostupná na www. inec. en
1.2 Programy série "Intalev".
Poradenská a implementačná spoločnosť "Intalev" sa zaoberá nastavením a automatizáciou riadiacich systémov v podnikoch. Jednou z činností spoločnosti je vývoj štandardných softvérových produktov a metodických pokynov v oblasti optimalizácie systému riadenia podniku.
Dnes "Intalev" ponúka štandardné riešenia v oblasti rozpočtovania, finančnej analýzy, manažérskeho účtovníctva a procesov riadenia, ktoré vo svojej práci využívajú stovky podnikov v Rusku a SNŠ.
región finančné riadenie v našej dobe je najdôležitejší pre ruské podniky. Špecialisti v tejto oblasti identifikujú množstvo nástrojov, ktorých použitie vám umožňuje efektívne riadiť financie spoločnosti a spoločnosti ako celku: rozpočtovanie (alebo riadenie rozpočtu), manažérske účtovníctvo, finančná analýza.
Séria programov "Intalev" ponúka množstvo špecializovaných programov na analýzu činností organizácie. "ITRP + Intalev: Výroba a financie PROF" - Program je určený pre komplexnú automatizáciu výrobných podnikov stredného a veľkého rozsahu.
"Intalev: Leasing Management" je komplexný softvérový produkt na automatizáciu riadenia lízingových aktivít. Umožňuje automatizovať všetky fázy lízingového manažmentu: plánovanie lízingových transakcií, výpočet splátkových kalendárov, rozpočtovanie peňažných tokov a príjmov a výdavkov lízingovej spoločnosti.
"Intalev: Budget Management" verzia 3.0 je program na automatizáciu rozpočtovania pre malé a stredné podniky, implementovaný na platforme "1C: Enterprise 7.7". Umožňuje plánovať, zohľadňovať a analyzovať finančné a ekonomické operácie podniku v jedinom informačnom systéme Charakteristika programu: prehľadnosť, jednoduchosť implementácie a prevádzky, všestrannosť.
Intalev: Corporate Finance je softvérový produkt implementovaný na platforme 1C: Enterprise 7.7 určený na automatizáciu manažérskeho účtovníctva, rozpočtovania, kontroly a analýzy vo všetkých oblastiach obchodných aktivít podniku. Zamerané na veľké obchodné a výrobné podniky vrátane holdingov. Program implementuje systém prispôsobiteľných a rozšíriteľných rozpočtov a je možné viesť aj evidenciu viacerých účtových osnov. Program má dostatok príležitostí na finančnú analýzu.
"Intalev: Corporate Finance" obsahuje nasledujúce funkcie: rozpočtovanie, manažérske účtovníctvo, obchodný dizajn, prognózovanie, ekonomické modelovanie, pracovný postup, účtovníctvo a ďalšie funkcie "1C: Enterprise 7.7".
Medzi vlastnosti programu patria: široké možnosti riadenia financií podnikov v rôznych odvetviach, sprievodca krok za krokom pre self-staging a riadenie rozpočtu vo firme, možnosť business designu (vytvorenie podnikového modelu), schopnosť popísať cesty toku informácií a automatizovať informačné procesy v podniku, vytváranie dlhodobých prognóz a ekonomických modelov pre rozvoj podniku. Program má špeciálne schopnosti pre automatizáciu plánovania, účtovníctva a analýzy pre distribuované holdingy s heterogénnymi typmi podnikania, implementáciu národných a medzinárodné normy plánovanie, manažérske účtovníctvo, analýza a kontrola (celoruština, GAAP, IAS, vlastné) v jedinej databáze, žiadne dvojité zadávanie údajov a špeciálna podpora implementácie.
"Intalev; Finančný manažment" - univerzálny program na automatizáciu manažérskeho účtovníctva a finančné riadenie, kompatibilný s akýmikoľvek účtovnými systémami ("1C", "Parus", "BEST", "Comtech" atď.) vďaka mechanizmu import-export informácií pri zachovaní princípu jednorazového zadávania údajov do systému. Vyznačuje sa vedením účtovníctva, schopnosťou hodnotiť výkonnosť rôznych oddelení spoločnosti. Cieľom programu „Intalev: Finančný manažment“ je zvýšiť efektívnosť systému riadenia, ktorý umožňuje spoločnosti dosiahnuť maximálny zisk s dostupnými zdrojmi. Tento cieľ sa dosahuje automatizáciou manažérskeho účtovníctva spoločnosti, postaveného na báze technológie riadenia rozpočtu.
Uveďme zoznam funkcií programu:
zostavovanie a sledovanie plnenia rozpočtov peňažných tokov, príjmov a výdavkov, nákupov, predajov, výroby;
· široká škála reportov charakterizujúcich stav a dynamiku ukazovateľov výkonnosti spoločnosti, vrátane tých, ktoré využívajú najnovšie technológie (OLAR-analýza);
prispôsobiteľný bezpečnostný systém, ktorý obmedzuje prácu používateľov len na ich funkčné oblasti.
Funkcie programu zahŕňajú:
· možnosť organizácie spoločnej práce programu s akýmikoľvek účtovnými systémami ("1C", "Parus", "BEST", "Comtech" atď.) vďaka mechanizmu import-export informácií;
· zachovanie princípu jediného zadávania údajov do systému; „vedenie účtovníctva;
Schopnosť hodnotiť výkonnosť rôznych oddelení spoločnosti.
1.3 Programy na analýzu obchodných procesov série BEST
Jedným zo základov úspešného riadenia podniku v obchodnej spoločnosti je komplexná analýza obchodných procesov. Na vyriešenie tohto dôležitého problému boli vytvorené programy série BEST: BEST-F, BEST-ANALYSIS atď.
Úspešná práca s týmito programami vyžaduje iba zručnosti Windows a presnú registráciu všetkých obchodných transakcií v systéme "BEST-4".
"BEST-F" je program finančnej analýzy určený na vykonanie komplexnej analýzy finančného a majetkového stavu podniku. Je určená manažérom a finančným riaditeľom podnikov, ako aj zamestnancom audítorských a poradenských firiem. Program umožňuje analyzovať štruktúru majetku, solventnosť a finančnú stabilitu podniku, obchodná činnosť a ziskovosť ekonomických aktivít, politika priťahovania požičaných prostriedkov, využitie zisku, analyzovať obchodnú životaschopnosť bánk a obchodných partnerov. Program vám tiež umožňuje analyzovať obchodná činnosť, predpovedať stav zásob pre následné plánovanie nákupov, porovnávať podmienky dodávateľských firiem a vyberať najziskovejšieho partnera, hodnotiť prácu distribútorov a obchodných oddelení, skúmať faktory ovplyvňujúce zisky a vykonávať štrukturálnu analýzu distribučných nákladov.
Program "BEST-F" funguje v systéme Windows, ľahko sa učí a ovláda, nevyžaduje žiadne špeciálne nastavenia. Program môže pracovať v spojení s "BEST-4".
"BEST-ANALYSIS" - informačný a analytický systém pre manažérov obchodné spoločnosti. Pomocou tohto systému budú môcť šéfovia a manažéri obchodných spoločností študovať situáciu na trhu, identifikovať hlavné vzorce a trendy dopytu, predpovedať priebeh predaja, racionálne využívať pracovné zdroje, skladové a obchodné priestory. Program pomáha optimalizovať pracovný harmonogram obchodných oddelení a regulovať načasovanie a objem nákupov. Výsledky vykonanej analýzy možno použiť pri zostavovaní plánu obratu. Analýza údajov využíva dobre známe štatistické metódy(priemer, vyhladený priemer, výpočet kvadratických odchýlok, korelačné krivky atď.).
Program umožní finančnému špecialistovi analyzovať obrat podľa podniku, štrukturálnych divízií, skupín produktov a tovarov, analyzovať nákupy, vypočítať hraničné a špecifické hraničné zisky, ako aj analyzovať zmeny nákupných a predajných cien.
Program vám umožňuje vyhodnotiť riadenie zásob komodít: posúdiť obrat, identifikovať nelikvidné komoditné položky, vypočítať počet obratov podľa položiek, ako aj vykonať štúdiu dynamiky obratu komodít podľa určité typy tovar, skupiny produktov, obchodné oddelenia a podnik ako celok.
"BEST-MARKETING" - prostriedok hodnotenia trhovej pozície podniku. Program „BEST-Marketing“ je pohodlný a účinný prostriedok nápravy, ktorá umožňuje posúdiť postavenie podniku na trhu v konkurenčnom prostredí. Systém je určený pre najbežnejšieho užívateľa, ktorý nemá špeciálne vzdelanie v oblasti marketingu.
Zadávanie informácií sa uskutočňuje formou prirodzených samozrejmých hodnotení podľa princípu „horšie/lepšie“, „dôležité/vedľajšie“. Zadané kvalitatívne údaje sú systémom prevedené na kvantitatívne údaje, ktoré umožňujú vykonávať zodpovedajúce výpočty.
Program pomôže identifikovať sľubné medzery na trhu analyzovať konkurencieschopnosť produktu, reklamné kampane, ponúkne odporúčania na zlepšenie ich efektívnosti, stimuláciu predaja. Pomocou nástrojov programu môžete tiež vykonať porovnávaciu analýzu vlastného produktu s analógmi konkurenčných firiem, predpovedať predaj a zostaviť konsolidovaný rozpočet.
1.4 Program "Finančná analýza"
Program "Finančná analýza" vám umožňuje určiť stav podniku v dynamike, urobiť vertikálnu a horizontálna analýzaúčtovné závierky s infláciou a bez nej, vypočítajte viac ako 50 finančných ukazovateľov. Automaticky zostavuje asi 40 analytických tabuliek, pomáha predpovedať ďalší vývoj podniku, vyhýba sa nepríjemným vzťahom s akcionármi a protistranami, ktoré majú prístup k súvahe.
Program "Finančná analýza" vám umožňuje analyzovať nielen nové formy výkazníctva, ale aj transformovať staré. „Finančná analýza“ vám umožňuje zistiť stav strojového parku a nehmotného majetku v podniku, analyzovať záväzky a pohľadávky, t.j. odhaliť skutočnú hodnotu dlhov dlžníkov. Pomocou programu je možné určiť reálnu hodnotu majetku a ostatných položiek súvahy v dynamike, keďže program prináša možnosť úpravy hodnoty majetku s prihliadnutím na infláciu.
"Finančná analýza" verzia 3.0. vypočíta bod zvratu, efekt finančnú páku a analyzuje bonitu podniku podľa rôznych metód v ňom uvedených. Predpovedá ďalšie zmeny v súvahových položkách a analytických koeficientoch na nasledujúce obdobie, umožňuje prezerať zostavy v ruštine aj angličtine.
Demo verzia programu „Finančná analýza“ je dostupná na www. financialis.ru
1.5 Program Alt-Finance
Komplexné hodnotenie činnosti podniku, identifikácia hlavných trendov jeho vývoja, výpočet základných štandardov pre plánovanie a prognózovanie, hodnotenie bonity podniku – to sú úlohy, ktoré program Alt-Finance rieši.
Otvorenosť a prispôsobivosť softvérového produktu „Alt-Finance“ poskytuje používateľovi možnosť samostatne vykonávať zmeny v programe s prihliadnutím na jeho požiadavky alebo špecifické podmienky.
Použitie štandardných účtovných údajov programu „Alt-Finance“ umožňuje vypočítať finančné ukazovatele, ktoré charakterizujú likviditu, platobnú schopnosť, obrat, finančnú stabilitu, ziskovosť a efektívnosť využívania finančných zdrojov. Používateľ má tiež možnosť vykonávať finančnú analýzu pomocou starých aj nových účtovných formulárov. Pomocou špeciálne napísaného makra sa účtovná závierka automaticky prenesie zo starého do nový formát. Softvérový produkt „Alt-Finance“ používa tieto hlavné metódy analýzy:
horizontálna - trendová analýza, v ktorej sa porovnávajú ukazovatele s podobnými za iné obdobia;
vertikálna - analýza, v ktorej sa študuje štruktúra ukazovateľov postupným prehlbovaním a spresňovaním;
Porovnávacia - analýza, v ktorej sa skúmané ukazovatele porovnávajú s podobnými priemermi v odvetví alebo s ukazovateľmi hlavných konkurentov.
Okrem toho má používateľ možnosť vykonať faktorovú analýzu zmien celkového ukazovateľa likvidity, rentability vlastného kapitálu a ďalších ukazovateľov.
1.6 Ovládací program projekty spoločnosti Microsoft projektu
Microsoft Project je jedným z najpoužívanejších systémov riadenia projektov na svete. V mnohých západných spoločnostiach sa Microsoft Project stal známym doplnkom balíka Microsoft Office aj pre bežných zamestnancov, ktorí ho používajú na plánovanie jednoduchých pracovných balíkov.
Microsoft Project sa vďaka svojej flexibilite a dostupnosti stal de facto štandardom pre univerzálny balík určený na prácu s malými a stredne veľkými projektmi. Ide o nástroj, ktorý umožňuje kvalitné riadenie projektov s minimálnym časom a nákladmi.
Projekt piatich až desiatich scén (diel), do ktorých sú zapojení dvaja-traja interpreti, je celkom zvládnuteľný pomocou zápisníka alebo organizéra. Projekty s viac ako desiatimi dielami však už potrebujú seriózne nástroje riadenia a tento program je medzi nimi nesporným lídrom. Balenie je jednoduché. Vývojári programu sa nesnažili do neho investovať zložité algoritmy plánovania alebo plánovania zdrojov. Značná pozornosť sa zároveň venuje používaniu moderných štandardov, ktoré umožňujú efektívne integrovanie balíka s inými aplikáciami.
Microsoft Project vám umožňuje uľahčiť a organizovať skupinovú prácu s projektmi.
Nastavenie správ pre projektový tím zahŕňa možnosť definovať zloženie projektových údajov odosielaných účastníkom projektu cez e-mail a stanovenie obmedzení na opravu informácií odosielaných príjemcami.
Vytvorenie nového projektu začína výberom šablóny dodanej s programom alebo predtým vytvorenej používateľom. Potom musíte zadať základné informácie o projekte v špeciálnom okne. V prvom rade ide, samozrejme, o dátumy začiatku a konca, ako aj spôsob, akým je projekt s týmito dátumami viazaný. Ďalej budete pracovať so zdrojmi potrebnými na realizáciu projektu.
Pre rýchle zaradenie do práce začínajúceho používateľa poskytuje Microsoft Project okrem bežných nástrojov pomoci aj možnosť vývoj krok za krokom projekt a inteligentná výzva.
Medzi výhody balíka je potrebné poznamenať celkom pohodlné a flexibilné nástroje na podávanie správ. Hlavné typy zostáv je možné vybrať z prednastavených.
Schopnosť mať súčasne niekoľko plánov pre každý projekt zlepší efektivitu analýzy na princípe „čo ak...“. Microsoft Project zároveň poskytuje minimálnu sadu nástrojov na plánovanie a správu zdrojov.
Medzi ďalšie funkcie programu Microsoft Project patrí import / export údajov v rôznych formátoch, záznamníky makier, Visual Basic.
1.7 OLIMP: Program FinExport
Ďalšou etablovanou firmou vyvíjajúcou cielené analytické softvérové balíky je Rosexpertiza. Ponúka softvérový produkt radu OLIMP: OLIMP: FinExport - odborný program analýza finančnej situácie podniku a prognóza jeho vývoja, program využíva najlepšie domáce a zahraničné metódy finančnej analýzy. Bol vytvorený odborníkmi z oddelenia informačných technológií spoločnosti Rosexpertiza a je určený manažmentu podnikov, finanční manažéri, analytici, zamestnanci audítorských a poradenských firiem, úverových a investičných oddelení bánk.
Metodika finančnej analýzy implementovaná v programe OLIMP: Fin Expert využíva údaje z externých finančných výkazov a je syntézou najlepších metód a techník domácej finančnej analýzy (V.V. Kovalev, A.D. Sheremet) a západných metód prispôsobených domácej praxi (E. N Stojanová, VV Kovaľov). Ide predovšetkým o výpočet vplyvov finančných a prevádzková pákaširoko používané v zahraničnej praxi.
Program OLIMP:FinExpert implementuje aj multifaktorový model korporácie DuPont na výpočet kľúčových finančných a ekonomických ukazovateľov rozvoja podniku: rentabilita čistých aktív (RONA), ekonomický rast spoločnosti (SG), vážené priemerné náklady kapitálu (WACC). Faktorová analýza vám umožňuje nájsť hlavné príčiny zmien v týchto výsledných ukazovateľoch.
Pôvodná metóda porovnávania finančnej situácie podnikov a klasifikácie podnikov podľa hodnoty integrálneho ukazovateľa, implementovaná v programe, umožňuje efektívne porovnávanie podnikov. Dôležitou výhodou metodiky začlenenej do programu OLIMP: FinExpert je možnosť matematického a štatistického predpovedania súvahy a modelovania dôsledkov manažérskych rozhodnutí.
Program funguje v nasledujúcich režimoch:
Overovanie správ;
Expresná analýza;
Úplná analýza;
Metodika Federálnej konkurznej správy;
viacrozmerný model spoločnosti DuPont pre analýzu ziskovosti a rastu;
Porovnávanie a klasifikácia podnikov podľa komplexných finančných ukazovateľov;
Modelovanie a prognózovanie finančnej situácie podniku.
Analyzovanými údajmi sú súvahové údaje (formulár č. 1), výkaz ziskov a strát (formulár č. 2), výkaz peňažných tokov (formulár č. 4) a ďalšie formy externého výkazníctva. Hlavné výhody a benefity programu OLIMP: FinExpert sú nasledovné:
Vykonáva plné a podrobná analýza pre všetky časti finančnej analýzy vypočíta viac ako 100 finančných a ekonomických parametrov a pomerových ukazovateľov;
Poskytuje podrobnú finančnú a ekonomickú informačnú podporu pre všetky sekcie, tabuľky, finančné a ekonomické ukazovatele, obsahuje cez 300 informačných blokov;
Automaticky formuluje výsledky analýzy, generuje závery analýzy a odborné hodnotenia finančnej situácie podniku;
Vykonáva podrobnú analýzu účinkov finančnej a prevádzkovej páky, ktorá umožňuje posúdiť stupeň celkového výrobného a finančného rizika;
Umožňuje vyčistiť údaje od inflačného skreslenia a analyzovať dynamiku súvahy v porovnateľných cenách;
Umožňuje predpovedať finančnú situáciu podniku;
Importuje účtovné údaje z textových, DBF a Excel súborov;
Jeho profesionálna verzia umožňuje užívateľovi meniť vzorce na výpočet ukazovateľov, vytvárať nové analytické tabuľky, implementovať do programu vlastné metódy finančnej analýzy;
Implementované pod Windows v prostredí Exce1, čo umožňuje využívať technologické a grafické možnosti tohto prostredia.
Úloha 2. Vykonajte finančné výpočty pomocou Excelu:
Možnosť 1.
1. Pomocou funkcie BZ(BS).
BS (C4/C3; C3*C5; -C2)
2. Použitie funkcie BZDIST.
Pre dlhopis s nominálnou hodnotou 200 000 rubľov, vydaný na šesť rokov, sa poskytuje nasledujúci postup na výpočet úroku: prvý rok 15 %, ďalšie dva 20 %, zvyšné tri roky 25 %. Vypočítajte budúcu (akumulovanú) hodnotu dlhopisu pri zloženom úročení.
BZDIST (B2; B3:B8)
3. Pomocou funkcie PZ(PS).
Spoločnosť bude potrebovať 800 tisíc rubľov. po 11 rokoch. Určite výšku jedného bežného vkladu, ktorý sa musí vložiť, ak je na ňom úroková sadzba 14 % ročne = PS (B4 / B5; B3 * B5; ; + B2)
4. Použitie funkcie rafinérie (NPV).
Investície do projektu do konca 1 roka od jeho realizácie budú predstavovať 10 000 rubľov. V nasledujúcich troch rokoch sa očakáva, že ročné príjmy z projektu budú 2000, 4500 a 6500 rubľov. Náklady na získanie kapitálu 8%. Vypočítajte čistú súčasnú hodnotu projektu = NPV(B1/B6; B3:B5)
5. Pomocou funkcie CLEAR.
Investícia vo výške 12 miliónov rubľov. z 1. júla 1998 prinesie príjem: 2550 tisíc rubľov. 15. septembra 1998, 4750 tisíc rubľov 1. novembra 1998 5350 tisíc rubľov 1. januára 1999 Diskontná sadzba 9%. Určte čistú súčasnú hodnotu investície od 1. júla 1998 do 1. júla 1997.
| | | |
|||
| | | |
|||
| VYMAZAŤ (B4; A3: E3; A2: E2) |
|||||
| VYMAZAŤ (B4; B3:E3; B2:E2) |
|||||
6. Použitie funkcie NPER.
NPER (B4/B5; ; -B3; B2) = n (B8/B5)
7. Použitie funkcie PPL(PMT).
Je potrebné nahromadiť 5000 tisíc rubľov. počas troch rokov sa na konci mesiaca odkladá pevná suma. Aká by mala byť táto suma, ak je úroková sadzba 14 % ročne
PMT (B5/B4; B4*B3; ; B2)
8. Použitie funkcie PLPROC(PRPLT).
Vypočítajte úrokové platby za prvý mesiac zo štvorročného úveru vo výške 900 tisíc rubľov. vo výške 12 % ročne.
PRPLT (B3/B5; 1; B5*B4; B2)
| úroková platba |
9. Použitie funkcie VŠEOBECNÁ PLATBA.
Úver na nehnuteľnosť sa poskytuje za nasledujúcich podmienok: úroková sadzba 11% ročne; doba 25 rokov, výška úveru 150 tisíc rubľov, úrok sa počíta mesačne. Zistite výšku úrokových platieb za druhý rok a prvý mesiac pôžičky.
1= (B2/B4; B4*B3; B5; 13; 24; 0)
2= (B2/B4; B4*B3; B5; 1; 1; 0)
10. Použitie funkcie CELKOVÝ PRÍJEM.
Bola poskytnutá pôžička vo výške 1 000 000 rubľov. na obdobie piatich rokov vo výške 12 % ročne; úrok sa počíta štvrťročne. Určte výšku základných platieb na štvrtý rok.
CELKOVÉ PRÍJMY (B4 / B5; B5 * B3; B2; 13; 16; 0)
| Veľkosť výplata na 4 roky |
Bibliografia
1) Fedorová G.V. " Informačné technológieúčtovníctvo, analýzy a audit “: učebnica / G.V. Fedorová, - 2. vyd. finančné vzdelávanie)
2) Mikheeva E.V. „Informačné technológie v odborná činnosť ekonóm a účtovník ": učebnica pre študentov. stredné odborné vzdelanie / E.V. Mikheeva, O.I. Titova - 2. vyd. ster. - M .: Vydavateľstvo "Academy", 2006-208 od.
Doučovanie
Potrebujete pomôcť s učením témy?
Naši odborníci vám poradia alebo poskytnú doučovacie služby na témy, ktoré vás zaujímajú.
Odošlite žiadosť s uvedením témy práve teraz, aby ste sa dozvedeli o možnosti konzultácie.
Porovnávacia analýza softvérových produktov
pre finančnú analýzu podnikov (organizácií)
"Alt-Finance 1.5", "Audit Expert 3.0" a "AFSP 2.2"
softvér "Alt-Finance" vyvinuté výskumnou a poradenskou firmou "ALT".
softvér "Audit Expert 3.0" vyvinuté spoločnosťou "Pro-Invest Consulting".
softvér "Analýza finančnej situácie podniku" vyvinuté spoločnosťou "INEK".
Podobnosť softvérových produktov
Softvérové produkty „Alt-Finance“, „Audit Expert“ a „AFSP“ sú určené na analýzu finančnej situácie podnikov (organizácií). Ako východisková informácia pre analýzu slúžia údaje štandardných foriem účtovnej závierky - Súvaha, Výkaz o finančných výsledkoch.
Softvérové produkty umožňujú analyzovať stav podniku (organizácie) v nasledujúcich oblastiach:
- štruktúra rovnováhy,
- likvidita,
- finančná stabilita,
- ziskovosť,
- obrat,
- ziskovosť,
- analýza efektívnosti práce.
Výsledky výpočtov sú prezentované vo forme tabuľkových formulárov a diagramov.
Poskytuje sa možnosť registrácie výsledku výpočtov v ruskom a anglickom jazyku.
"ALT-Finance 1.5" |
"AFSP 2.2" |
"Audit Expert 3.0" |
|
||
| Otvorené softvér Otvorenosť programu znamená, že celý výpočtový algoritmus je k dispozícii na prezeranie a analýzu. V prípade potreby môže používateľ zmeniť vzorce výpočtu bez zapojenia vývojára. Do programu je možné neobmedzene pridávať ďalšie ukazovatele, koeficienty, tabuľkové formuláre a grafy. V prípade potreby môže používateľ nainštalovať/odstrániť ochranný režim kalkulačné vzorce zo zmien. |
Plne uzavretý softvér. Výpočtové vzorce nemôže používateľ zmeniť. Tieto zmeny môže vykonať iba vývojár Výpočtové vzorce nie sú k dispozícii na prezeranie. Je možné zadať ďalšie vypočítané ukazovatele a diagramy. V tomto prípade je možné použiť iba údaje formulárov hlásení. Zadanie dodatočných počiatočných informácií nie je možné. |
Otvorené softvér. Algoritmus výpočtu je k dispozícii na prezeranie. Do programu je možné pridať ďalšie „užívateľské tabuľky“, ktoré umožňujú neobmedzene nastavovať ďalšie ukazovatele a koeficienty. |
|
||
| Počet inštalácií (a súčasne spustených kópií) v rámci užívateľskej organizácie nie je obmedzený počtom pracovných staníc a počtom kópií na jedno pracovisko. Chýba bezpečnostný kľúč. |
Existuje väzba "jeden kľúč - jedna pracovná kópia". |
Program je dodávaný s bezpečnostným kľúčom. Existuje väzba „jeden kľúč – jedna pracovná kópia“ s neobmedzeným počtom možných inštalácií. |
Sieťové verzie |
||
| S programom je možné pracovať v sieti bez dodatočných úprav | Ak chcete poskytnúť sieťový prístup k programu, musíte si zakúpiť sieťovú verziu | Ak chcete poskytnúť sieťový prístup k programu, musíte si zakúpiť sieťový balík (obsahuje program a sieťový kľúč) alebo zakúpiť niekoľko lokálnych balíkov |
|
||
| Program je pracovný zošit pozostávajúci z listov výpočtových tabuliek a diagramov. K dispozícii je automatický prechod cez tabuľky a diagramy pomocou pracovnej ponuky. |
Program je implementovaný ako systém dialógových okien. Dialógové okná sú určené na zadávanie počiatočných údajov, ako aj na popis jednotlivých oblastí analýzy. |
Všeobecná správa programu sa vykonáva pomocou dialógových okien. Počiatočné údaje a konečné výsledky sú prezentované vo forme tabuliek. |
|
||
| Softvérový produkt je implementovaný v prostredí tabuľkového procesora Microsoft Excel. Na prácu s programom potrebujete príslušný softvér. | Nezávislý softvérový produkt. Navrhnuté v súlade so štandardmi rozhrania Microsoft. Práca so softvérovým produktom si nevyžaduje ďalší softvér, s výnimkou prostredia Windows. | |
Tvorba zostatku GAAP, štandard IAS |
||
| Neboli poskytnuté. Je možná úprava programu - automatický preklad údajov do štandardu IAS | Existuje možnosť automatického vytvárania zostatkov GAAP* a IAS | Je možné automaticky generovať zostatok IAS |
* Automatická konverzia zostatku v Rusku na zostatok GAAP je nesprávna bez dodatočných účtov. |
||
| Dochádza k automatickému výpočtu ukazovateľov likvidity a finančnej stability (samostatnosti), ktoré sú pre daný podnik v aktuálnych prevádzkových podmienkach prijateľné. | Existuje základ odporúčaných hodnôt pre ukazovatele likvidity a finančnej stability pre rôzne odvetvia. | |
Schopnosť analyzovať formuláre správ krajín SNŠ |
||
| Existujú špecializované verzie programu, ktoré zohľadňujú osobitosti ohlasovacích formulárov na Ukrajine a v Bielorusku. | Neboli poskytnuté |
V jedinom programe je možné analyzovať spravodajské formy Ruska, Ukrajiny, Bieloruska a Uzbekistanu. |
Výber študijného horizontu |
||
| Je možné analyzovať formuláre výkazov od roku 1995 až po súčasnosť. Trvanie intervalu analýzy je ľubovoľné, je možná iná kombinácia trvania intervalov. |
Je možné analyzovať formuláre hlásení od roku 1991 až po súčasnosť. | Je možné analyzovať formuláre výkazov od roku 1994 až po súčasnosť. |
Použité metódy finančnej analýzy |
||
| Vykonáva sa horizontálna, porovnávacia a vertikálna analýza. Vykonáva sa faktorová analýza ukazovateľov likvidity, rentability a rentability. | Používajú sa metódy horizontálnej a porovnávacej analýzy. Neexistuje žiadna faktorová analýza ukazovateľov. | Používajú sa metódy horizontálnej a porovnávacej analýzy. Neexistuje žiadna faktorová analýza ukazovateľov. Poskytuje sa možnosť „zverejnenia“ analytického účtovníctva pre zložky trvalého a obežného majetku, ako aj pre záväzky. |
Príprava textových stanovísk |
||
| Softvérový balík obsahuje príklad podrobnej analytickej poznámky k analýze finančnej situácie podniku (tlačené vydanie). | Program má rozvrhnutie výslovného záveru na základe výsledkov analýzy finančnej situácie podniku. | |
Podporná dokumentácia |
||
| Softvérový balík obsahuje užívateľskú príručku, metodickú literatúru o metodike hodnotenia finančnej situácie podniku a príklad analytickej poznámky. Program obsahuje komentáre k výpočtom rôznych ukazovateľov. |
Návod na použitie je súčasťou dodávky programu. Program obsahuje komentáre k výpočtom rôznych ukazovateľov. |
|
Porovnávacia analýza softvérových produktov
na hodnotenie investičných projektov „Alt-Invest“ a „Projektový expert“
Softvérový produkt „Alt-Invest“ vyvinula ICF „ALT“.
Softvérový produkt „Project Expert“ bol vyvinutý poradenskou firmou "Pro-Invest Consulting".
Podobnosť softvérových produktov
Softvérové produkty sú určené na komplexné hodnotenie investičných projektov a umožňujú výpočet celého súboru ukazovateľov výkonnosti a solventnosti potrebných na prípravu podnikateľského plánu investičného projektu.
Softvérové produkty sú založené na metodike hodnotenia investičných projektov vyvinutej Organizáciou Spojených národov pre priemyselný rozvoj (UNIDO). Softvérové produkty zároveň zohľadňujú špecifiká ruskej ekonomiky (zdaňovanie, inflačné procesy).
Softvérové produkty umožňujú:
- tvorí rozpočet investičného projektu s prihliadnutím na zmeny vo vonkajšom prostredí (inflácia, sadzby refinancovania centrálnej banky Ruskej federácie),
- zhodnotiť finančnú životaschopnosť projektu (vypočítať ukazovatele rentability, obratu a likvidity),
- ohodnotiť ekonomická efektívnosť investícia,
- tvoria hlavné formy finančného výkazníctva (výkaz peňažných tokov, výkaz ziskov a strát, súvaha),
- dostávať výsledky výpočtov v tabuľkovej a grafickej forme,
- pripraviť výsledky výpočtov v ruštine a angličtine.
Softvérové produkty umožňujú analýzu citlivosti projektu na zmeny jeho hlavných parametrov.
Práca so špecifikovanými softvérovými produktmi zahŕňa dve fázy. V prvej fáze sa zadajú údaje o projekte, potom sa automaticky vypočítajú hlavné ukazovatele a vynesú sa grafy na analýzu atraktívnosti investičného projektu.
Hlavné rozdiely medzi softvérovými produktmi
"ALT-Invest" |
Projektový expert |
Dostupnosť výpočtového algoritmu na prezeranie a zmeny |
|
| Otvorené softvér Algoritmus výpočtu je k dispozícii na prezeranie; v prípade potreby sa dá opraviť. prispôsobivý softvér Pomocou otvorenosti má používateľ možnosť prispôsobiť ho špecifikám konkrétneho odvetvia, podniku a projektu (ako z hľadiska zadávania prvotných informácií, tak aj z hľadiska algoritmu výpočtu). |
Plne uzavretý softvér. Výpočtové vzorce a princíp nastavenia počiatočných údajov nemôže používateľ zmeniť. Tieto zmeny môžu vykonávať len špecialisti Pro-Invest Consulting. |
| Ochranu výpočtových vzorcov pred zmenami je možné nastaviť / odstrániť na žiadosť užívateľa softvérového produktu. V režime ochrany vzorcov sú na zmeny dostupné len bunky na zadávanie zdrojových údajov. Práca s "Alt-Invest" nevyžaduje dodatočné zadávanie hesla. |
Práca možná iba ak dostupnosť so špeciálnym používateľom heslo - kľúč. Bez hesla môže používateľ softvérového produktu absolvovať len prvý krok – zadávanie údajov, modul na výpočet ukazovateľov efektívnosti investícií mu nebude dostupný. |
Počet inštalácií (inštalácií) |
|
| Počet inštalácií (kópií) softvérového produktu v rámci organizácie používateľov nie je obmedzený. | Implementovaná iba jedna inštalácia softvérový produkt zapnutý Osobný počítač užívateľ. |
Organizácia používateľského rozhrania |
|
| Softvérový produkt má integrovaný dokumentačný systém. Princíp integrovaného dokumentačného systému predpokladá, že pri zmene počiatočných údajov projektu je možné rýchlo sledovať vplyv tejto zmeny na ukazovatele výkonnosti a finančnú životaschopnosť investičného projektu. |
"Project Expert" je implementovaný ako sekvenčný okenný systém. Tieto okná sú určené na zadávanie počiatočných údajov pre projekt, prípadne na zobrazenie konečných ukazovateľov projektu. |
Špecifické funkcie programu |
|
| Je možné posúdiť rozpočtovú efektívnosť projektu z hľadiska federálnych a obecných orgánov (verzia 3.0), ako aj pri zohľadnení požiadaviek SNiP. | . |
| Je možné zostaviť GANTtov sieťový diagram s popisom etáp investičného projektu | |
| Je zabezpečená možnosť účtovania a optimalizácie lízingových operácií (verzia 3.0). | |
| Existuje verzia, ktorá umožňuje spojiť viacero projektov do skupiny a vyhodnotiť integrované ukazovatele pre skupinu projektov ako celok. | Je možné spojiť viacero projektov do skupiny a zobraziť integrované ukazovatele výkonnosti za skupinu ako celok (verzia 5.0). |
Potreba dodatočného softvéru |
|
| Implementované v prostredí tabuľkového procesora Microsoft Excel. Na prácu s programom potrebujete príslušný softvér. | Ide o nezávislý softvérový produkt vyvinutý v súlade so štandardmi rozhrania spoločnosti Microsoft. Práca so softvérovým produktom nevyžaduje ďalší softvér, s výnimkou prostredia Windows. |
